【培訓(xùn)對(duì)象】
01、財(cái)務(wù)、稅務(wù)主管 02、 財(cái)務(wù)、稅務(wù)會(huì)計(jì) 03、財(cái)務(wù)、稅務(wù)專員 04、其他財(cái)務(wù)人員 （企業(yè)主、法人亦可參加）

【培訓(xùn)收益】
【把握】精細(xì)盤點(diǎn)近年企業(yè)所得稅新政策，挖掘變革趨勢(shì) 【明晰】提前做好年終財(cái)務(wù)決算重點(diǎn)分析，杜絕稅會(huì)差異 【了解】稅務(wù)部門對(duì)匯算結(jié)果的評(píng)估方法，風(fēng)險(xiǎn)靈活應(yīng)對(duì) 【掌握】企業(yè)所得稅匯算清繳及自查重點(diǎn)，規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn) 【優(yōu)化】新稅制下企業(yè)所得稅匯算及清繳，實(shí)現(xiàn)降本增效 【應(yīng)對(duì)】建立制度性保護(hù)措施與防控風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持底線思維

一、霧里看花——稅收環(huán)境變化下企業(yè)新出路
1.探討企業(yè)可持續(xù)發(fā)展根本內(nèi)因：富足興旺
2.謀財(cái)者·必通政，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)正確手段
3.稅收環(huán)境變化下我國現(xiàn)行稅種結(jié)構(gòu)分析
4.疫情下全國稅務(wù)工作及稅務(wù)稽查會(huì)議動(dòng)態(tài)
5.始終圍繞打擊虛開騙稅等違法行為開展專項(xiàng)整治
6.稅收環(huán)境變化下現(xiàn)行企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)幾何
7.金稅四期下企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在哪些方面
1)多繳稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理
2)少繳稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理
3)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理
4)合同簽訂的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
二、撥云見日——掀開金稅三期四期神秘面紗
1.金稅三期：稅收管理信息系統(tǒng)工程的總稱？
2.大數(shù)據(jù)下“海嘯4號(hào)”科技成利器
3.金稅三期下國家總結(jié)二十四字箴言
4.金稅四期：企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)
5.金稅四期下企業(yè)應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)
6.銀行流水正式進(jìn)入金稅三期管理風(fēng)險(xiǎn)
7.稅務(wù)系統(tǒng)的全業(yè)務(wù)、全流程、全數(shù)據(jù)、全國聯(lián)網(wǎng)
8.金稅四期下納稅違法成本的前世今生
9.金稅四期下遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)爭做新四不財(cái)務(wù)
三、高瞻遠(yuǎn)矚——透視財(cái)報(bào)把握年終關(guān)賬技巧
企業(yè)年終財(cái)務(wù)決算注意事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1.年終財(cái)務(wù)關(guān)賬的時(shí)限
2.決算財(cái)務(wù)報(bào)告的組成
3.年終財(cái)務(wù)決算前的準(zhǔn)備工作
4、年底結(jié)賬前對(duì)大額憑證和異常的賬務(wù)應(yīng)注意
5、做好企業(yè)所得稅年終匯算清繳準(zhǔn)備工作
（1）、檢查發(fā)票的使用情況
（2）、檢查當(dāng)年的稅費(fèi)計(jì)提、繳納情況
（3）、檢查小稅種是否按照規(guī)定按期繳納
（4）、檢查納稅申報(bào)表
6、財(cái)務(wù)決算前必須關(guān)賬會(huì)計(jì)科目
四、運(yùn)籌帷幄——所得稅匯算清繳整體工作方略
1. 匯算清繳結(jié)果屬于“高稽查風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果”的幾種情況分析；
2. 稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)匯算清繳申報(bào)資料的主要審核事項(xiàng)；
3. 稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)年度匯算結(jié)果納稅評(píng)估審核的主要內(nèi)容；
4. 企業(yè)所得稅納稅評(píng)估的基本分析指標(biāo)及輔助分析指標(biāo)；
5. 公司企業(yè)所得稅評(píng)估體系的建立及不同行業(yè)企業(yè)所得稅稅負(fù)率預(yù)警值；
6. 企業(yè)所得稅預(yù)繳與年終匯算清繳的協(xié)調(diào)與管理。
五、明察秋毫——稅前扣除差異調(diào)整與應(yīng)對(duì)策略
 2021 年扣除類項(xiàng)目最新政策盤點(diǎn)；
2. 工資薪金稅前扣除范圍、原則及跨年支付的問題；
3. 職工福利費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和范圍；
4. 職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)的扣除要求
5. 關(guān)于金融企業(yè)同期同類貸款利率確定問題；（非金融機(jī)構(gòu)貸款利息的列支）
6. 關(guān)于企業(yè)員工服飾費(fèi)用支出扣除問題；（勞保費(fèi)用的列支）
7. 不征稅收入用于支出發(fā)生的費(fèi)用扣除問題；
8. 免稅收入對(duì)應(yīng)的支出扣除問題；
9. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、廣宣費(fèi)的扣除要求；
10. 傭金、手續(xù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)用的扣除標(biāo)準(zhǔn)；
11. 辦公用品、禮品費(fèi)、餐費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)；
12. 跨年度費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用等項(xiàng)目的審查及調(diào)整。
案例分析
1.企業(yè)稅前扣除憑證的證據(jù)鏈管理與風(fēng)險(xiǎn)控制
【案例】某科技公司一年200萬元“辦公用品”背后的秘密
2.企業(yè)變?cè)鞓I(yè)務(wù)取得的發(fā)票稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)與防范
【案例】“發(fā)票換工資”避稅背后的稅收風(fēng)險(xiǎn)與防范
3.企業(yè)共用水電氣中分割單的稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)與防范
【案例】甲方乙方共用辦公室成本費(fèi)用稅前扣除分析與籌劃
4.企業(yè)取得增值稅異常憑證風(fēng)險(xiǎn)管理與調(diào)整應(yīng)對(duì)
【案例】開票方稅務(wù)機(jī)關(guān)已開出《已證實(shí)虛開通知單》，進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？
5.企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣中資金流的風(fēng)險(xiǎn)與防范
【案例】三方收款或付款協(xié)議下的增值稅專票的抵扣與風(fēng)險(xiǎn)控制
6.企業(yè)應(yīng)取得未取得發(fā)票“白條”稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)與納稅調(diào)整
【案例】未辦理稅務(wù)登記的自然人小額零星業(yè)務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)如何掌握
7. 所得稅會(huì)計(jì)在企業(yè)所得稅匯算清繳過程中的應(yīng)用解析
【案例】企業(yè)取得500萬元以下固定資產(chǎn)的財(cái)稅處理與納稅調(diào)整
六、秋后算賬——重點(diǎn)稅源企業(yè)所得稅檢查大綱
收入方面
1.企業(yè)取得的各種收入是否存在未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)計(jì)稅問題。
2.是否存在利用往來賬戶、中間科目如“其他應(yīng)付款”、“遞延收入”、“預(yù)提費(fèi)用”等延遲實(shí)現(xiàn)應(yīng)
稅收入或調(diào)整企業(yè)利潤；
3.是否存在視同銷售行為未作納稅調(diào)整。
4.是否存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項(xiàng)補(bǔ)貼、收到政府獎(jiǎng)勵(lì)，未按規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
5.是否存在接受捐贈(zèng)的貨幣及非貨幣資產(chǎn)，未計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
6.是否存在企業(yè)分回的投資收益，未按地區(qū)稅率差補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
成本費(fèi)用方面
1. 是否存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本費(fèi)用。
2. 是否存在使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費(fèi)用。
3. 是否存在不予列支的“返利”行為，如接受本企業(yè)以外的經(jīng)銷單位發(fā)票報(bào)銷進(jìn)行貨幣形式的返
利并在成本中列支等。
4. 是否存在將資本性支出一次計(jì)入成本費(fèi)用：
5. 在成本費(fèi)用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整；
6. 達(dá)到無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費(fèi)用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
7. 企業(yè)發(fā)生的工資、薪金支出是否符合稅法規(guī)定的工資薪金范圍、是否符合合理性原則、是否在
申報(bào)扣除年度實(shí)際發(fā)放。
8. 是否存在計(jì)提的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
9. 是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍為職工支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
10. 是否存在應(yīng)由基建工程、專項(xiàng)工程承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)等費(fèi)用未予資本化；
11. 是否存在只提不繳納、多提少繳虛列成本費(fèi)用等問題。
12. 是否存在擅自改變成本計(jì)價(jià)方法，調(diào)節(jié)利潤。
13. 是否存在未按稅法規(guī)定年限計(jì)提折舊；隨意變更固定資產(chǎn)凈殘值和折舊年限；
14. 不按稅法規(guī)定折舊方法計(jì)提折舊等問題。
15. 是否存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)未進(jìn)行納稅調(diào)整等問題。
16. 是否存在擅自擴(kuò)大研究開發(fā)費(fèi)用的列支范圍，違規(guī)加計(jì)扣除等問題。
17. 是否存在從非金融機(jī)構(gòu)借款利息支出超過按照金融機(jī)構(gòu)同期貸款利率計(jì)算的數(shù)額，未進(jìn)行納稅
調(diào)整；
18. 是否存在應(yīng)予資本化的利息支出；
19. 關(guān)聯(lián)方利息支出是否符合規(guī)定。
20. 是否存在不符合條件或超過標(biāo)準(zhǔn)的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
資產(chǎn)損失方面
企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)按規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)后方能在稅前扣除。對(duì)有證據(jù)證明申報(bào)扣除的資產(chǎn)損失不真實(shí)、不合法的，應(yīng)依法作出稅收處理。
關(guān)聯(lián)交易方面
是否存在與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來，不按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付價(jià)款、費(fèi)用而減少應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納企業(yè)所得稅的情況。
扣繳預(yù)提所得稅
境內(nèi)企業(yè)向境外投資股東分配股利，是否按規(guī)定代扣代繳預(yù)提所得稅。
其他方面
總分支機(jī)構(gòu)計(jì)算企業(yè)所得稅額分配比例時(shí)是否按照文件規(guī)定進(jìn)行計(jì)算，有無利用地區(qū)間優(yōu)惠稅率少交稅款的情況。
七、堅(jiān)持底線——建立制度性保護(hù)措施防控風(fēng)險(xiǎn)
1.2021年稅務(wù)總局稽查重點(diǎn)領(lǐng)域剖析
2.2021年稅務(wù)機(jī)關(guān)專項(xiàng)整治的新思路
3.管理者須知稅務(wù)納稅評(píng)估各項(xiàng)指標(biāo)
4.納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分及應(yīng)對(duì)策略
5.稅務(wù)操作納稅人應(yīng)注意的六大原則
6.稅務(wù)稽查納稅人應(yīng)注意的六大方法
7.習(xí)近平總書記關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)治理的精髓
8.堅(jiān)持底線思維，助力企業(yè)困境突破 

國際注冊(cè)會(huì)計(jì)師
注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師
財(cái)稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)家
國家“金稅工程”參與者
上海財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師
西南財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師
二十二年財(cái)稅講師從業(yè)，學(xué)員數(shù)十萬人
曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問多年

【主講課題】

《金稅四期對(duì)企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機(jī)》、《高凈值客戶財(cái)富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財(cái)課程—總裁的財(cái)稅管理思維》、《銀行業(yè)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會(huì)差異分析與實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《智能監(jiān)測(cè)下稅務(wù)稽查與應(yīng)對(duì)策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃》

【課程實(shí)踐】
中國銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農(nóng)業(yè)銀行廣東分行、農(nóng)業(yè)銀行深圳分行、建設(shè)銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長沙華融湘江銀行、郵儲(chǔ)銀行揭陽支行、郵儲(chǔ)銀行陽江支行、郵儲(chǔ)銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及中國人壽、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)、泰康人壽、天安保險(xiǎn)金融等；
 

• 建設(shè)工程項(xiàng)目全過程合同風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)操作

   

  一、工程合同1.工程合同基本原理（1）工程合同的概念及作用（2）工程合同原則（3）工程合同的法律基礎(chǔ)（4）工程合同內(nèi)容和文本形式（5）工程合同的生命期過程（6）現(xiàn)代工程合同的特點(diǎn)和發(fā)展趨向2.工程合同體系和工程承包合同（1）工程項(xiàng)目中的主要合同關(guān)系（2）工程施工合同（3）工程分包合同3.工程中的其他合同..

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• 片區(qū)開發(fā)的投融資實(shí)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)防控

   

  1.目前的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展與政策調(diào)整的解析；2、 區(qū)域開發(fā)建設(shè)發(fā)展思路和實(shí)例3、 城市綜合業(yè)務(wù)的設(shè)計(jì)及發(fā)展規(guī)劃、運(yùn)作思路及開發(fā)路徑4、 片區(qū)開發(fā)在前期項(xiàng)目判斷階段和后期實(shí)施階段各種風(fēng)險(xiǎn)防控以及項(xiàng)目后評(píng)價(jià)；5、 PPP、F+EPC、ABO、REITs等方式的應(yīng)用；6、 棚戶區(qū)改造、回遷房建設(shè)過程中的疑難問題以及解決方案；7、 土地一級(jí)開..

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• 銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制

   

  第一講： 為什么操作風(fēng)險(xiǎn)是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)一、從一起銀行案件了解操作風(fēng)險(xiǎn)的成因二、操作風(fēng)險(xiǎn)涵義二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類1.人員風(fēng)險(xiǎn)2.流程風(fēng)險(xiǎn)3.IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)4.外部事件風(fēng)險(xiǎn)四、操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)五、操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策第二講：會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施一、個(gè)人結(jié)算業(yè)務(wù)1. 對(duì)身份異常的個(gè)人結(jié)算賬戶的身份識(shí)..

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• 進(jìn)出口企業(yè)通關(guān)實(shí)務(wù)操作

   

  一、進(jìn)出口貨物通關(guān)與海關(guān)管理運(yùn)用特定減免稅貨物范疇（條件）及其特征中國海關(guān)的管理體制與運(yùn)行機(jī)構(gòu)海關(guān)減免稅貨物作業(yè)流程及減免稅證明的申請(qǐng)進(jìn)出口貨物通關(guān)與海關(guān)行政管理特定減免稅貨物海關(guān)管理及企業(yè)運(yùn)用應(yīng)注意的事項(xiàng)進(jìn)出口貨物通關(guān)涉及的相關(guān)部門特定減免稅貨物企業(yè)使用過程中的典型案例分析二、進(jìn)出口貨物通關(guān)與對(duì)外貿(mào)易管制..

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