【培訓(xùn)對象】
財務(wù)總監(jiān) / 稅務(wù)總監(jiān) / 財務(wù)經(jīng)理 / 稅務(wù)經(jīng)理 / 財務(wù)主管 / 稅務(wù)主管 / 稅務(wù)顧問 / 稅務(wù)咨詢

【培訓(xùn)收益】
【樹立風(fēng)險意識】理解企業(yè)涉稅風(fēng)險來源，運(yùn)籌帷幄，規(guī)避風(fēng)險 【掌握稽查程序】了解國家稅務(wù)局稽查工作的類型、程序與重點 【稅務(wù)風(fēng)險分析】直擊稅務(wù)稽查中遇到的風(fēng)險與常用的應(yīng)對方法 【防范措施手段】掌握稅務(wù)爭議與磋商的要點以及防范應(yīng)對措施

一、霧里看花、看稅收環(huán)境變化與稅務(wù)稽查新動態(tài)
（一）、盤點 2021稅政改革，減稅降費(fèi)帶給企業(yè)變化
1.2021全國稅務(wù)工作會議召開對企業(yè)啟示
2.2021政府工作報告中減稅降費(fèi)政策解析
3.金稅三期大數(shù)據(jù)下對企業(yè)有什么影響？
a)對外鎖定：三流合一
b)對內(nèi)鎖定：兩費(fèi)兩效
4.稅收環(huán)境變化下企業(yè)如何應(yīng)對策略？
1)價值定位
企業(yè)發(fā)展的三大境界
企業(yè)失敗的四大死穴
財務(wù)生涯的三大境界
會計失敗的四大死穴
2)風(fēng)險管理
資金管理風(fēng)險應(yīng)對策略
應(yīng)收賬款風(fēng)險應(yīng)對策略
投資管理風(fēng)險應(yīng)對策略
合法節(jié)稅風(fēng)險應(yīng)對策略
架構(gòu)設(shè)計風(fēng)險應(yīng)對策略
5.企業(yè)管理的四大體系
6.企業(yè)常見十大方面涉稅風(fēng)險自查于應(yīng)對
7.稅收環(huán)境變化下治稅思想二十四字真言
二、撥云見日、掀開“金稅四期”的神秘面紗
1.金稅四期——企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)
2.金稅四期與金稅三期差別及主要變化
3.金稅四期的強(qiáng)大功能
金稅四期稅務(wù)重點關(guān)注對象
金稅四期對企業(yè)的影響
幾張常見又容易忽視的風(fēng)險點
4.金稅四期下涉稅風(fēng)險自查及應(yīng)對策略
5.金稅四期企業(yè)涉稅風(fēng)險監(jiān)測重點分析
增值稅方面 —— 銷項稅
銷售收入是否完整及時入賬，是否存在以下情形？
是否存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況？
是否存在開具不符合規(guī)定的紅字，發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況？
向購貨方收取的各種價外費(fèi)用是否按規(guī)定納稅？
設(shè)有兩個以上的機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算，將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送到其他機(jī)構(gòu)(不在同一縣市)用于銷售，是否作銷售處理？
增值稅混合銷售行為是否依法納稅？
有兼營行為的納稅人，適用不同稅率或者征收率的，是否按規(guī)定分別核算適用不同稅率或者征收率的銷售額。
免稅貨物是否依法核算？有無擅自擴(kuò)大免稅范圍的問題，兼營免稅項目的增值稅一般納稅人，其免稅額、不予抵扣的進(jìn)項稅額計算是否準(zhǔn)確。
納稅人取得的中央財政補(bǔ)貼，不征收增值稅，核算是否正確？
增值稅納稅義務(wù)的確認(rèn)時點是否正確?先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。
增值稅方面 —— 進(jìn)項稅
用于抵扣進(jìn)項稅額的增值稅專用發(fā)票是否真實合法
用于抵扣進(jìn)項稅額的運(yùn)輸業(yè)發(fā)票，是否真實合法是否存在下列情形？
是否存在未按規(guī)定開具農(nóng)產(chǎn)品收購統(tǒng)一發(fā)票申報抵扣進(jìn)項稅額的情況？
用于抵扣進(jìn)項稅額的海關(guān)進(jìn)一口增值稅專用繳款書是否真實合法？
發(fā)生退貨或取得銷售折讓是否按規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
從供貨方取得的與商品銷售量、銷售額掛鉤的各種返還收入，是否沖減當(dāng)期的進(jìn)項稅額，是否存在將返利掛入往來科目或沖減營業(yè)費(fèi)用，而不作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
用于簡易計稅方法、免征增值稅項目集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)業(yè)務(wù)。
非正常損失購進(jìn)貨物，是否抵扣進(jìn)項稅而未做轉(zhuǎn)出。
購進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)。
企業(yè)所得稅方面—— 應(yīng)稅收入
企業(yè)取得的各類收入是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入
是否存在利用往來賬戶、中間科目延遲實現(xiàn)應(yīng)稅收入或調(diào)整企業(yè)利潤，如利用“其他應(yīng)付款”、“遞延收入”、 “預(yù)提費(fèi)用”等科目。
取得非貨幣性資產(chǎn)收益是否計入應(yīng)納稅所得額。
是否存在視同銷售行為未作納稅調(diào)整。
是否存在稅收減免、政府獎勵未按規(guī)定計入應(yīng)納稅所得額。
是否存在接受捐贈的貨幣及非貨幣資產(chǎn)，未計入應(yīng)納稅所得額。
企業(yè)所得稅方面—— 成本項目
利用虛開發(fā)票或虛列人工費(fèi)等。
使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證虛增成本費(fèi)用。
是否存在不予列支的“返利”行為，如接受本企業(yè)以外的經(jīng)銷單位發(fā)票報銷進(jìn)行貨幣形式的返利并在成本中列支等。
是否存在不予列支的應(yīng)由其他納稅人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。
是否存在將資本性支出一次計入成本費(fèi)用。
企業(yè)發(fā)生的工資、薪金支出是否符合稅法規(guī)定。
是否存在計提的職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過計稅標(biāo)準(zhǔn)。
是否存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。
是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍為職工支付社會保險費(fèi)和住房公積金未進(jìn)行納稅調(diào)整。
是否存在擅自改變成本計價方法，調(diào)節(jié)利潤。
是否存在未按稅法規(guī)定年限計提折舊。
是否存在擅自擴(kuò)大研究開發(fā)費(fèi)用的列支范圍，違規(guī)加計扣除等問題。
是否存在扣除不符合國務(wù)院財政、稅務(wù)部門規(guī)定的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險準(zhǔn)備金等支出。
是否存在稅前扣除利息不合規(guī)的問題。
是否存資產(chǎn)損失處理不合規(guī)的問題
手續(xù)費(fèi)及傭金支出扣除是否符合規(guī)定
是否存在不符合條件或超過標(biāo)準(zhǔn)的公益救濟(jì)性捐贈，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
三、刨根問底、透視稅務(wù)稽查的內(nèi)部制度與流程
1.面對稅務(wù)稽查，企業(yè)的復(fù)雜心態(tài)分析；
2.現(xiàn)行稅制改革方向與稽查的總體形勢；
3.近年來我國稅務(wù)稽查工作結(jié)果的回顧；
4.今年稅務(wù)稽查工作目標(biāo)及稽查重點領(lǐng)域。
5.全國稅務(wù)稽查規(guī)范1.0版——實施檢查解析
檢查規(guī)范
流程介紹
管理實施
6.如何實施檢查：誰來做？做什么？怎么做？
7.檢查實施管理：對內(nèi)措施與對外措施管理
四、高瞻遠(yuǎn)矚、立體式分析稽查重點領(lǐng)域和涉稅問題
1.2021稅務(wù)稽查重點領(lǐng)域和涉稅問題
農(nóng)產(chǎn)品、廢舊物資及大宗商品貿(mào)易增值稅進(jìn)項引發(fā)偷稅風(fēng)險
教育、中介、醫(yī)療美容機(jī)構(gòu)：隱匿收入、虛增成本引發(fā)偷逃稅風(fēng)險
直播平臺、主播：陰陽合同，隱秘收入、惡意逃稅
高收入人群股權(quán)轉(zhuǎn)讓：惡意逃稅
2.2021年稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查重點違法行為
虛開（及接受虛開）發(fā)票檢查
隱瞞收入稅務(wù)檢查
虛列成本稅務(wù)檢查
利用“稅收洼地”和關(guān)聯(lián)交易惡意稅收籌劃
利用新型經(jīng)營模式逃避稅（靈活用工）
3.稅務(wù)合規(guī)：企業(yè)的唯一生機(jī)三步做好應(yīng)對
4.按照刑法第201條規(guī)定，偷稅罪定義及客觀條件分析
5.稅務(wù)檢查實施：對納稅人追征稅款權(quán)具體要求
五、避重就輕、深度分析稅務(wù)稽查要注意的事項
1.查稅必查票，您企業(yè)的發(fā)票經(jīng)得起稽查嗎？
2.如何應(yīng)對稅務(wù)的突查稽查和常規(guī)稽查？
3.在稽查期間作為財務(wù)人員要注意的細(xì)節(jié)；如何學(xué)會有效溝通;
4.深度分析稅務(wù)稽查要注意的事項
企業(yè)提供有效憑證的時間該如何把握？怎樣規(guī)避發(fā)票風(fēng)險？
“月餅稅”、“禮品稅”、“過節(jié)稅”在增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅上有何規(guī)定？
企業(yè)繳納的社會保險費(fèi)和繳納住房公積金稅前扣除有何憑證要求？
企業(yè)通訊費(fèi)的發(fā)放在財務(wù)核算和稅務(wù)認(rèn)定上有何不同？
職工防暑降溫費(fèi)應(yīng)作為“職工福利費(fèi)”還是應(yīng)計入“勞動保護(hù)費(fèi)”？
職工教育經(jīng)費(fèi)的三種限額扣除如何規(guī)定？怎么理解？
工傷補(bǔ)償支出稅前扣除金額有無限制？如何能稅前扣除？
差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助、旅游補(bǔ)貼費(fèi)分別有何稅前扣除的規(guī)定？
企業(yè)從商場購入服裝等票據(jù)若稅前列支有何要求？
小轎車維修費(fèi)和燃油費(fèi)的進(jìn)項稅額如何抵扣？所得稅稅前列支有何規(guī)定？
外購禮品用于業(yè)務(wù)招待后在所得稅申報表上該如何填列？
租用個人私家車的處理要求是什么？
公司支付客戶的相關(guān)考察費(fèi)用稅前扣除有何納稅界定？
培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票與會議費(fèi)發(fā)票的納稅要求是什么？
贈送的品如何區(qū)分業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)與業(yè)務(wù)招待費(fèi)？
企業(yè)無償借款和有償借款最佳處理稅務(wù)問題的方法有哪些？
母子公司之間提供服務(wù)費(fèi)如何有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險？
企業(yè)向境外支付費(fèi)用代扣所得稅如何正確處理？
企業(yè)自有房屋與租入房屋的裝修費(fèi)的支付稅前扣除有何爭議？如何正確處理？
企業(yè)購買用于廠區(qū)綠化的支出稅前扣除應(yīng)注意什么?
賠償金在所得稅稅前扣除的證據(jù)鏈該怎樣準(zhǔn)備?
以實物進(jìn)行促銷活動如何進(jìn)行納稅處理？
企業(yè)促銷返券時增值稅與所得稅該如何認(rèn)定?
“秒殺”銷售有哪些稅收爭議？怎樣區(qū)別情況合理納稅？
企業(yè)加油卡、電話充值卡、商場購物卡如何確認(rèn)收入？
企業(yè)購買銀行理財產(chǎn)品產(chǎn)生的收益該如何繳納稅金？
違約金收入作為價外收入還是營業(yè)外收入的納稅規(guī)定是什么？
不征稅收入與免稅收入的區(qū)別及孳生收益的納稅要求？
無租使用其他單位房產(chǎn)，有何稅收規(guī)定？
企業(yè)購買舊固定資產(chǎn)時折舊時間如何計算？
固定資產(chǎn)的殘值率可以為零嗎？有何稅務(wù)規(guī)定？
企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付有哪些納稅風(fēng)險？如何規(guī)避？
土地價值計入房產(chǎn)原值的最新稅收規(guī)定是什么？繳納房產(chǎn)稅產(chǎn)生爭議如何處理？
企業(yè)日常預(yù)繳的所得稅若達(dá)不到當(dāng)年所得稅入庫稅款的70%時能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險嗎?
六、稅主沉浮、經(jīng)典稅務(wù)稽查案件剖析與警示
1.案例：空殼公司虛開增值稅發(fā)票2200萬爭議
2.案例：石化企業(yè)“變名銷售”，因小失大
3.案例：假發(fā)票真支出可在稅前列支—偷稅爭議
4.案例：有限責(zé)任公司資本公積轉(zhuǎn)增股本補(bǔ)繳個稅
5.案例：發(fā)票報銷中隱藏個稅——個人所得稅爭議
6.案例：關(guān)聯(lián)企業(yè)無償融通資金遭遇反避稅
7.案例：轉(zhuǎn)讓定價與反避稅爭議
七、風(fēng)險應(yīng)對、配合稅務(wù)機(jī)關(guān)做好稽查工作
(一)納稅人應(yīng)對稅務(wù)檢查危機(jī)六大方法
(二)稅務(wù)稽查應(yīng)對的方法與流程
做好接受稅務(wù)稽查的準(zhǔn)備工作
做好稽查前的補(bǔ)救措施
做好稽查人員的接待與溝通工作
認(rèn)真執(zhí)行稽查結(jié)論
合理解決稅務(wù)稽查糾紛
(三)稅務(wù)稽查應(yīng)對的三大原理
三證統(tǒng)一：法律憑證、會計憑證和稅務(wù)憑證等三證統(tǒng)一
三價統(tǒng)一：決算價、發(fā)票價和合同價等三價統(tǒng)一
三流統(tǒng)一：資金流、發(fā)票流和物流（勞務(wù)流）三流統(tǒng)一
(四)稅務(wù)稽查應(yīng)對策略：合同控稅策略
合同與企業(yè)的稅務(wù)處理相匹配
合同與企業(yè)的賬務(wù)處理相匹配
降低企業(yè)稅收的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：合同簽訂環(huán)節(jié)
(五)稅務(wù)稽查應(yīng)對策略：發(fā)票控稅策略
發(fā)票開具與合同相匹配
發(fā)票開具與增值稅納稅義務(wù)時間相匹配
(六)稅務(wù)稽查應(yīng)對策略：常備防御思想
建立“常備防御思想”是確保企業(yè)根本前提? 

國際注冊會計師
注冊稅務(wù)師、會計師
財稅戰(zhàn)略實戰(zhàn)家
國家“金稅工程”參與者
上海財經(jīng)大學(xué)客座講師
西南財經(jīng)大學(xué)客座講師
二十二年財稅講師從業(yè)，學(xué)員數(shù)十萬人
曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問多年

【主講課題】

《金稅四期對企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機(jī)》、《高凈值客戶財富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財課程—總裁的財稅管理思維》、《銀行業(yè)票據(jù)風(fēng)險識別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會差異分析與實務(wù)應(yīng)用》、《智能監(jiān)測下稅務(wù)稽查與應(yīng)對策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃》

【課程實踐】
中國銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農(nóng)業(yè)銀行廣東分行、農(nóng)業(yè)銀行深圳分行、建設(shè)銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長沙華融湘江銀行、郵儲銀行揭陽支行、郵儲銀行陽江支行、郵儲銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及中國人壽、平安保險、太平洋保險、泰康人壽、天安保險金融等；