【培訓(xùn)對象】
企業(yè)出納人員、會計人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等財務(wù)管理人員； 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員

【培訓(xùn)收益】
了解企業(yè)當前所處的稅收環(huán)境，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢 把握國家最新稅收政策，進行稅務(wù)風(fēng)險的常態(tài)化管理，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險 重新認識資產(chǎn)、負債、權(quán)益、損益類會計科目會存在不同的涉稅問題 掌握不同會計科目的賬務(wù)處理下，稅務(wù)風(fēng)險的處理技巧與籌劃方式 掌握實務(wù)中存在的熱點問題以及應(yīng)對稅會差異風(fēng)險的方法與技巧 改變固有思維，謹慎對待日常做賬的小問題，防止引發(fā)大風(fēng)險

 一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？

1、涉稅風(fēng)險及其表現(xiàn)形式

2、當前稅收環(huán)境簡介

Ø 金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新出臺的稅收政策法規(guī)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論

二、會計科目涉稅風(fēng)險管理的必要性是什么？

1、新會計準則不斷出臺，稅會差異明顯變大

2、案例：會計不經(jīng)意的賬務(wù)處理給企業(yè)帶來的涉稅風(fēng)險

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問

三、資產(chǎn)類會計科目有什么涉稅風(fēng)險？

1、貨幣資金類

Ø 庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金

Ø 關(guān)注：隱藏收入、虛構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務(wù)人為調(diào)節(jié)利潤、公轉(zhuǎn)私、兩套賬、賬外經(jīng)營等

2、存貨類

Ø 原材料、庫存商品、生產(chǎn)成本

Ø 關(guān)注：虛構(gòu)成本、偷逃稅款、資產(chǎn)不入賬、未按用途轉(zhuǎn)出進項稅額等

3、資產(chǎn)類往來科目

Ø 應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款

Ø 關(guān)注：長期掛賬、延遲納稅、隱藏收入并轉(zhuǎn)移利潤、股東借款、逆向收付款、預(yù)付卡、逃避個稅、關(guān)聯(lián)方交易、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等風(fēng)險

4、長期資產(chǎn)類科目涉稅問題及稅會差異處理：

Ø 固定資產(chǎn)：入賬時間、金額、折舊年限、殘值率等稅會差異風(fēng)險

Ø 在建工程：土地攤銷的核算方法、工程完工轉(zhuǎn)固的相關(guān)規(guī)定、房產(chǎn)稅的涉稅問題

Ø 無形資產(chǎn)

Ø 長期待攤費用

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

四、負債類會計科目有什么涉稅風(fēng)險？

1、應(yīng)付票據(jù)、短期借款

2、應(yīng)付賬款

3、其他應(yīng)付款

Ø 關(guān)注：長期掛賬、隱藏收入并轉(zhuǎn)移利潤、關(guān)聯(lián)方交易、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、隱瞞經(jīng)營情況等風(fēng)險

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

五、權(quán)益類會計科目有什么涉稅風(fēng)險？

1、實收資本

Ø 認繳制下投資人資金不到位的風(fēng)險

Ø 資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增資本的涉稅問題

2、未分配利潤

Ø 分紅的涉稅問題

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問 

六、損益類會計科目有什么涉稅風(fēng)險？

1、主營（其他）業(yè)務(wù)收入

Ø 隱藏收入并轉(zhuǎn)移利潤，適用稅率錯誤

Ø 虛增收入和利潤

Ø 確認時間錯誤

Ø 關(guān)聯(lián)公司轉(zhuǎn)移定價風(fēng)險

Ø 平銷返利、銷售折扣、銷售折讓或退回的稅會差異

Ø 其他特殊收入的處理

以舊換新、組合銷售、視同銷售

Ø 自有資金無償借貸被視同銷售的涉稅政策規(guī)定

Ø 實務(wù)熱點問題剖析

新收入準則下的稅會差異、 合同負債的涉稅問題、收到違約金的三種處理方式

2、主營（其他）業(yè)務(wù)成本

Ø 結(jié)轉(zhuǎn)方法錯誤，收入成本嚴重不匹配

Ø 核算混亂，資料不充分

Ø 結(jié)轉(zhuǎn)成本隨意，人為調(diào)節(jié)利潤

Ø 成本無發(fā)票

3、銷售費用

Ø 廣告和業(yè)務(wù)宣傳費、贊助支出、手續(xù)費與傭金、運輸費

4、管理費用

Ø 職工薪酬、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、保險與公積金、勞動保護費、車輛使用費、交通費、辦公費、會議費、差旅費、通訊費、租賃費、開辦費、固定資產(chǎn)大修理支出等

5、研發(fā)費用

6、財務(wù)費用

Ø 利息支出、手續(xù)費

7、其他收益

8、投資收益

9、（信用）資產(chǎn)減值準備

10、資產(chǎn)處置損益

11、營業(yè)外收入

12、營業(yè)外支出

Ø 公益捐贈支出

Ø 貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程等發(fā)生盤虧、報廢、毀損或變質(zhì)、被盜的損失如何進行稅前扣除

Ø 清單申報與專項申報資料的準備

13、所得稅費用

Ø 補稅、退稅的賬務(wù)處理

14、可直接記入成本費用進行稅前扣除的特殊情形

Ø 收款憑證、內(nèi)部憑證、分割單、追補扣除的特殊規(guī)定等

15、不得扣除項目的情形及案例分享

16、不合規(guī)發(fā)票的種類與風(fēng)險應(yīng)對

17、實務(wù)熱點問題剖析

Ø 無發(fā)票報銷的種類與誤區(qū)、個人抬頭的發(fā)票、費用分攤表并不是最好的籌劃方式、計提但未實際發(fā)生的費用、老板拿著三年前的大額發(fā)票要來報銷怎么辦、法院判決書能否稅前扣除、供應(yīng)商不能提供發(fā)票怎么辦、能否給外單位人員報銷、老板購買字畫、跨年發(fā)票的稅會處理、費用項目混淆、能耗與產(chǎn)值比對異常等

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

七、財政部對增值稅的會計處理有哪些具體規(guī)定？

1、會計科目正確設(shè)置與使用

2、期末結(jié)轉(zhuǎn)方法與技巧

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

八、財務(wù)人員在日常賬務(wù)處理與工作環(huán)境中應(yīng)注意哪些細節(jié)問題？

1、賬務(wù)處理中應(yīng)注意的細節(jié)問題

Ø 小摘要帶來的大風(fēng)險

Ø 憑證附件的涉稅風(fēng)險不容忽視

2、學(xué)習(xí)的重要性

3、匯算清繳提前安排

4、公司資料的日常妥善存放：一張廢紙帶來的稅務(wù)處罰

5、以恰當?shù)慕哟记蓱?yīng)對來訪人員

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論+提問 

Ø 北京利誠融通稅務(wù)師事務(wù)所、中珊會計師事務(wù)所 合伙人&財稅顧問

 

 

• 財務(wù)人員的Excel

   

  【課程背景】財務(wù)部門是企業(yè)中對Excel要求最高的部門之一。熟練掌握Excel不僅僅讓您事半功倍，而且可以使您的工作更加專業(yè)化。本課程從財務(wù)工作的實際出發(fā)，使您能夠快速掌握Excel中的常用功能和函數(shù)，同時，精心選取的財務(wù)案例使您可以直接將所學(xué)的知識點運用到實際的財務(wù)工作中。【課程大綱】第一單元 基礎(chǔ)知識：數(shù)據(jù)輸入與整理 ..

  ￥   元/ 天

  人氣：1354  

  

• 非財務(wù)人員的財務(wù)管理沙盤模擬訓(xùn)練

   

  《非財務(wù)人員財務(wù)管理》經(jīng)營模擬沙盤實訓(xùn)課程，定位于需要理解并對企業(yè)利潤貢獻的員工，通過加強了企業(yè)財務(wù)知識的學(xué)習(xí)，從而更能夠理解企業(yè)經(jīng)營，為企業(yè)利潤做出自己應(yīng)有的貢獻。它采用與傳統(tǒng)講授方式不同的培訓(xùn)設(shè)計方法，采用沙盤模擬的方式，由學(xué)員自己經(jīng)營一家公司6年的經(jīng)營，通過沙盤上展示出企業(yè)運營的基本模式，并表現(xiàn)出相關(guān)的財務(wù)指標，參加者通過移動相關(guān)道具的方式..

  ￥   元/ 天

  人氣：2033  

  

• 財務(wù)人員的非財務(wù)管理

   

  一、注重三大財務(wù)報表在實際經(jīng)營工作中的應(yīng)用1. 了解財務(wù)報表中的重要項目對公司經(jīng)營狀況的影響2. 明白資金占用與資金來源的關(guān)系，各項經(jīng)營活動怎樣反映在報表上3. 快速通過會計報表，理解公司目前經(jīng)營狀況，并能做出相關(guān)分析二、理解公司戰(zhàn)略和財務(wù)相互關(guān)聯(lián)性1. 企業(yè)所處行業(yè)結(jié)構(gòu)和競爭態(tài)勢分析2. 企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境關(guān)鍵要素分析及工具運用..

  ￥   元/ 天

  人氣：2445  

  

• 郵政行業(yè)非財務(wù)人員的財務(wù)管理

   

  一、郵政行業(yè)財務(wù)管理的兩大機制1.1 什么是有效的公司財務(wù)管理機制1.2 凈現(xiàn)金流產(chǎn)生機制1.3 成本控制機制二、郵政行業(yè)財務(wù)報表的閱讀和分析2.1 財務(wù)管理的目的2.2 郵政行業(yè)財務(wù)報表的閱讀基礎(chǔ)2.3 三大財務(wù)報表的閱讀2.4 財務(wù)報表的分析案例2.5 趣味題：一個駝鳥養(yǎng)殖場的資產(chǎn)問題三、基于財務(wù)報表信..

  ￥   元/ 天

  人氣：2144  

  

• 財務(wù)人員的電子表格使用技巧

   

  針對大型財務(wù)報表的實用操作技巧如何設(shè)計、制作專業(yè)財務(wù)報表閱讀多工作表財務(wù)報表時無須一個個的查找工作表標簽；制作各類美觀財務(wù)、銷售、統(tǒng)計的財務(wù)報表模版 如何規(guī)范報表使用者正確填寫的財務(wù)表格 財務(wù)報表的不同顯示方式根據(jù)原始數(shù)據(jù)制作財務(wù)管理圖表 如何利用電子表格設(shè)計財務(wù)模型 利用宏制作常用財務(wù)工具按鈕各類常用函數(shù)..

  ￥   元/ 天

  人氣：4594