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企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整備忘錄

課程編號(hào):23683

課程價(jià)格:¥21000/天

課程時(shí)長(zhǎng):1 天

課程人氣:516

行業(yè)類(lèi)別:行業(yè)通用     

專(zhuān)業(yè)類(lèi)別:管理技能 

授課講師:胡冬梅

  • 課程說(shuō)明
  • 講師介紹
  • 選擇同類(lèi)課
【培訓(xùn)對(duì)象】


【培訓(xùn)收益】


 一、視同銷(xiāo)售收入

1、投、分、換、抵、贈(zèng)

2、與增值稅口徑區(qū)別

3、新收入準(zhǔn)則下收入確認(rèn)的變化

4、買(mǎi)送行為及貨物賠償

5、取得其他經(jīng)濟(jì)利益及商業(yè)實(shí)質(zhì)

 

二、資金借貸面面觀

1、非關(guān)聯(lián)方借款利息的形式

2、關(guān)聯(lián)方借款利息對(duì)債資比的要求

3、集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無(wú)償借貸

4、不符合獨(dú)立交易原則的特別納稅調(diào)整

5、股東財(cái)產(chǎn)抵押的費(fèi)用及借款的財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)

 

三、研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除

1、研發(fā)費(fèi)用的扣除比例

2、高新認(rèn)定與加計(jì)扣除的差異

3、稅收優(yōu)惠的疊加

4、加計(jì)扣除不包括的七項(xiàng)活動(dòng)

5、委外研發(fā)的加計(jì)扣除

 

四、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用中廣宣費(fèi)(醫(yī)藥行業(yè))

1、 廣宣費(fèi)的行業(yè)扣除標(biāo)準(zhǔn)及調(diào)整

2、 醫(yī)療改革兩票制的影響

3、 CSO營(yíng)銷(xiāo)發(fā)票的列支風(fēng)險(xiǎn)

4、 傭金扣除比例

 

五、職工薪酬涉稅

1、工資薪金涉稅調(diào)整

2、教育經(jīng)費(fèi)涉稅調(diào)整

3、福利費(fèi)涉稅調(diào)整

4、工會(huì)經(jīng)費(fèi)涉稅調(diào)整

5、公積金及補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)

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