【培訓(xùn)對(duì)象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)稅經(jīng)理及基層財(cái)務(wù)人員

【培訓(xùn)收益】
1、 了解最新征管環(huán)境、征管手段及財(cái)稅規(guī)劃； 2、 與時(shí)俱進(jìn)—了解并掌握最近稅收政策及運(yùn)用技巧 3、 熟練掌握房地產(chǎn)建安企業(yè)匯算清繳及清算涉稅處理及應(yīng)對(duì)技巧 4、 熟練掌握融資營(yíng)改增前后涉稅要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略

一、 2016年稅收征管新變革帶來的挑戰(zhàn)
1. 國(guó)地稅深度融合產(chǎn)生的稅收新問題
2. 金稅三期上線形成的征管新變化
3. 稅務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)推送帶給企業(yè)的稅收新壓力
4. 取消強(qiáng)制中介涉稅鑒證出現(xiàn)的稅收新難題
5. 國(guó)家稅務(wù)總局2016年持續(xù)“雙打”企業(yè)面臨的新形勢(shì)
6. 發(fā)票升級(jí)版對(duì)房地產(chǎn)建筑企業(yè)帶來的稅收新問題管控
二、 2016年房地產(chǎn)建安企業(yè)最新稅收政策解析
1. 異地預(yù)繳增值稅有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加新政策
2. 稅務(wù)總局關(guān)于開展增值稅發(fā)票使用管理情況專項(xiàng)檢查通知
3. 關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來水水費(fèi)增值稅問題的公告
4. 8月1日后開具紅字增值稅專用發(fā)票的新政策解析
5. 國(guó)家稅務(wù)總局53號(hào)關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問題的公告
6. 國(guó)家稅務(wù)總局41號(hào)《涉稅信息查詢管理辦法》的公告
7. 關(guān)于優(yōu)化《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》相關(guān)制度和辦理程序的意見
8. 國(guó)地稅局聯(lián)合稽查工作辦法（試行）
9. 營(yíng)改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)新政解析.
10. 關(guān)于全面開展企業(yè)所得稅重點(diǎn)稅源和高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)團(tuán)隊(duì)管理工作的通知
三、 企業(yè)所得稅匯算清繳與土地增值稅清算區(qū)別及規(guī)劃
1. 企業(yè)所得稅預(yù)繳和匯算清繳
2. 營(yíng)改增后預(yù)繳稅款階段的稅務(wù)處理新變化-制度導(dǎo)致稅負(fù)增加的處理方法
3. 增值稅的預(yù)繳與抵扣制度及所得稅匯算清繳扣除
4. 企業(yè)所得稅匯算清繳與土地增值稅項(xiàng)目清算區(qū)別
5. 建安企業(yè)所得稅核定征收方式的匯算清繳
四、 營(yíng)改增后匯算清繳收入確認(rèn)與清算收入調(diào)整規(guī)劃
1. 營(yíng)改增后，開發(fā)產(chǎn)品預(yù)收款完工前收入和完工后收入會(huì)計(jì)核算與企業(yè)所得稅收入、增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的區(qū)別
2. 定金、誠(chéng)意金、會(huì)員費(fèi)等款項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算與增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅的處理
3. 營(yíng)改增后，建安企業(yè)工程勞務(wù)收入的預(yù)收賬款、工程結(jié)算收入、實(shí)際收款的會(huì)計(jì)核算，如何分解核算不含稅款項(xiàng)
4. 工程勞務(wù)預(yù)收賬款、實(shí)際收款、工程進(jìn)度收入與增值稅納稅時(shí)間、企業(yè)所得稅收入確認(rèn)時(shí)間的區(qū)別比較。
5. 營(yíng)改增后，掛靠業(yè)務(wù)收入怎樣核算，怎樣規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？
6. 精裝修房、買房送裝修的合同簽訂、會(huì)計(jì)核算及企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅的處理
7. 租金收入會(huì)計(jì)核算和企業(yè)所得稅、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的區(qū)別。
8. 非常規(guī)租賃（回租、轉(zhuǎn)租、無租、免租、不等額租金、押金、一次收取多年租金）的收入處理籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控
9. “拆一還一”補(bǔ)償視同銷售的合同簽訂、會(huì)計(jì)核算和企業(yè)所得稅、土地增值稅、增值稅的價(jià)格核定區(qū)別，拆遷補(bǔ)償房仍是按成本價(jià)核定繳納增值稅嗎？
10. 關(guān)聯(lián)方交易、價(jià)格偏低與企業(yè)所得稅、土地增值稅及增值稅
的納稅調(diào)整
五、 票據(jù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及財(cái)稅規(guī)劃
1. 發(fā)票專項(xiàng)檢查的“三查方針”
2. 稅務(wù)發(fā)票稽查的“三部曲”
3. 房地產(chǎn)四大預(yù)提費(fèi)用票據(jù)扣除要點(diǎn)把控
4. 入賬票據(jù)的審核與自查要點(diǎn)
5. 特殊票據(jù)收開要點(diǎn)把控（甲供、包工包料、分包）
6. 稅務(wù)稽查對(duì)發(fā)票審核的重點(diǎn)事項(xiàng)
7. 營(yíng)改增過渡期票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析
8. 九個(gè)統(tǒng)一：發(fā)票抵扣、成本扣除及稅務(wù)稽查不可逾越的紅線
9. 企業(yè)職工食堂的“白條”能否稅前扣除？
六、 匯算清繳稅前扣除與項(xiàng)目清算扣除規(guī)劃
1. 開發(fā)成本中的土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、建安工程費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)、開發(fā)間接費(fèi)用和借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算與企業(yè)所得稅的納稅調(diào)整
2. 開發(fā)成本中的土地價(jià)款、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、建安工程費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)、開發(fā)間接費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算與土地增值稅的納稅調(diào)整
3. 開發(fā)項(xiàng)目成本核算對(duì)象確定原則、共同成本間接成本四種分?jǐn)偡椒ǎㄕ嫉孛娣e法、建筑面積法、預(yù)算造價(jià)法和直接成本法）的會(huì)計(jì)要求，企業(yè)所得稅要求和土地增值稅清算要求的差別與選擇。商住一體會(huì)計(jì)核算與清算問題，不能分開核算的如何處理？
4. 在紅線外發(fā)生的成本費(fèi)用，釘子戶額外補(bǔ)償費(fèi)用以及無發(fā)票的土地成本扣除問題
5. 會(huì)所、地下車位等公共配套設(shè)施的成本分?jǐn)?、?jì)算，車位是否分?jǐn)偼恋爻杀荆?br /> 6. 施工成本中的直接人工、直接材料、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)用和間接費(fèi)用等成本項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算與企業(yè)所得稅納稅調(diào)整
7. 營(yíng)改增后購(gòu)置土地成本如何確定，營(yíng)改增抵減銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算及企業(yè)所得稅、土地增值稅的納稅調(diào)整
8. 行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金及其他政府規(guī)費(fèi)的會(huì)計(jì)核算及企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除比較
9. 營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)、樣板房等的會(huì)計(jì)核算及企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除比較
10. 拆除自己使用的固定資產(chǎn)凈值處理，是計(jì)入在建工程（開發(fā)成本）還是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出？
11. 項(xiàng)目完工后，如何計(jì)提工程施工成本、公共配套設(shè)施成本、報(bào)批報(bào)建費(fèi)用、物業(yè)完善費(fèi)用和土地開發(fā)成本？
12. 營(yíng)銷費(fèi)用中實(shí)物贈(zèng)送、以老帶新、摸獎(jiǎng)送禮、贈(zèng)送裝修費(fèi)和贈(zèng)送業(yè)主福利等的會(huì)計(jì)核算與企業(yè)所得稅納稅調(diào)整
13. 企業(yè)發(fā)生的工資薪金、職工福利費(fèi)、食堂費(fèi)用、營(yíng)銷人員費(fèi)用、臨時(shí)人員費(fèi)用、技術(shù)顧問、法律顧問等人工費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算與企業(yè)所得稅納稅調(diào)整
14. 開辦費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)（含工程部業(yè)務(wù)招待費(fèi)）、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、黨組織活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、各項(xiàng)違約金、罰款等會(huì)計(jì)核算及納稅調(diào)整
15. 營(yíng)改增前后企業(yè)營(yíng)業(yè)稅金及附加的核算變化及企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除分析，不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何核算？
16. 房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算補(bǔ)稅后出現(xiàn)虧損，如何處理可以申請(qǐng)退稅？
17. 企業(yè)所得稅的主要納稅調(diào)整事項(xiàng)的年度納稅申報(bào)填制
18. 開發(fā)費(fèi)用（含銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用等）在土地增值稅項(xiàng)目清算時(shí)如何扣除
19. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)無法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額按“建設(shè)規(guī)模”劃分抵扣偏頗之處及應(yīng)對(duì)技巧 

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，1991年畢業(yè)于中南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2007年獲復(fù)旦大學(xué)公共管理碩士學(xué)位。任職于上海稅務(wù)干部學(xué)校，兼任北京財(cái)稅研究院研究員，國(guó)家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院兼職師資，上海海關(guān)學(xué)院稅務(wù)碩士行業(yè)導(dǎo)師。
主講課程：
《企業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)與節(jié)稅方略》、《建筑房地產(chǎn)營(yíng)改增準(zhǔn)備與納稅規(guī)劃》、《物流業(yè)營(yíng)改增難點(diǎn)與納稅規(guī)劃》、《服務(wù)業(yè)全面營(yíng)改增準(zhǔn)備與納稅規(guī)劃》、《金融業(yè)營(yíng)改增要點(diǎn)難點(diǎn)》、《國(guó)際稅收基礎(chǔ)》、《企業(yè)對(duì)外支付的納稅管理》、《企業(yè)離岸資本運(yùn)作稅務(wù)規(guī)劃》、《非居民企業(yè)稅務(wù)稽查》、《關(guān)聯(lián)交易的檢查與納稅調(diào)整》、《高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠規(guī)劃暨風(fēng)險(xiǎn)防范》、《制造業(yè)稅收政策分析與風(fēng)險(xiǎn)控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風(fēng)險(xiǎn)防范》、《成品油消費(fèi)稅政策解析》等課程。
主要科研成果：
編寫國(guó)家稅務(wù)總局干部培訓(xùn)系列教材（版權(quán)歸屬國(guó)家稅務(wù)總局）《消費(fèi)稅實(shí)務(wù)》，2009年8月由中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版；
主持編寫《出口退（免）稅實(shí)務(wù)》，于2012年3月由中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版；主編《營(yíng)業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》 ，于2012年12月由中國(guó)市場(chǎng)出版社出版。
主編《非居民稅收政策與反避稅實(shí)務(wù)與案例分析》教材，2014年9月由中國(guó)市場(chǎng)出版社出版。發(fā)表論文多篇。 

• 有效的管理創(chuàng)新與管理創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

   

  【第一單元】管理創(chuàng)新的一般規(guī)律·管理創(chuàng)新的概念·管理創(chuàng)新的特征·管理創(chuàng)新的內(nèi)容1）管理創(chuàng)新包括管理思想、管理理論、管理知識(shí)、管理方法、管理工具等的創(chuàng)新2）按管理職能：目標(biāo)創(chuàng)新、計(jì)劃創(chuàng)新、實(shí)行創(chuàng)新、檢饋創(chuàng)新、控制創(chuàng)新、調(diào)整創(chuàng)新、領(lǐng)導(dǎo)創(chuàng)新、組織創(chuàng)新、人力創(chuàng)新3）按業(yè)務(wù)組織：戰(zhàn)略創(chuàng)新、模式創(chuàng)新、..

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