【培訓(xùn)對象】
企業(yè)負(fù)責(zé)人、中高層管理人員、財務(wù)主管及相關(guān)責(zé)任人

【培訓(xùn)收益】
1、掌握國家社保管控要求及納稅人社保計算與風(fēng)險應(yīng)對的方法 2、明確個稅具體計算方式、實(shí)施時間、問題困難及申報規(guī)范 3、樹立個稅及社保法律風(fēng)險防范意識，懂得規(guī)避企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險

第一講、社保追征
1.1 國家文件：社保繳費(fèi)嚴(yán)管
解讀《關(guān)于建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑制度的通知》，決 定建立養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑制度，自2018年7月1日起實(shí)施。
1.2 欠社保的企業(yè)將被處罰
1.3 追征社保費(fèi)打響第一槍
1.4 稅務(wù)征收社保：給欠保企業(yè)致命一擊！
（影響、懲罰、告誡）
1.5 社保，已成企業(yè)“潛規(guī)則”？
1.6 單位欠繳少繳社保？攤上大事了！
1.7 國地稅合并，社保劃歸稅務(wù)！
解讀：
1、國地稅終于合并了！會計再也不用跑了地稅，跑國稅了！
2、社保劃歸稅務(wù)了！稅務(wù)的征管能力是目前而言最強(qiáng)的，以后稅務(wù)征收社保不是代收，屬于本職了。這一變革，會給那些不給員工繳社保、不全額上社保的企業(yè)致命一擊！但公積金還沒有明確，公積金要是強(qiáng)制征收該多好，畢竟可以用來買房租房！
3、稅務(wù)監(jiān)管愈加嚴(yán)格！國地稅合并后，企業(yè)納稅情況一個執(zhí)法口徑，掌握企業(yè)所有數(shù)據(jù)，企業(yè)造假難度大！勢必會加大稽查和處罰力度，征管手段更加信息化、更加精準(zhǔn)，也會更加透明化！
4、以后這些非稅收入都?xì)w稅務(wù)征收：1）行政事業(yè)性收費(fèi)收入 2）政府性基金收入 3）罰沒收入 4）國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入 5）國有資本收益 6）彩票公益金收入 7）特許經(jīng)營收入 8）中央銀行收入 9）以政府名義接受的捐贈收入 10）主管部門集中收入 11）政府收入的利息收入 12）其他非稅收入。以后大家繳納非稅收入也直接去稅務(wù)申報，甚至直接在公司就可以實(shí)現(xiàn)非稅收入的繳納了。對于社保劃歸稅務(wù)這塊，尤為引起關(guān)注！
1.8 最嚴(yán)社保監(jiān)管時代，來了！
1.8.1 繳納社保不難，難就難在足額。
1.8.2 社保費(fèi)嚴(yán)格征管才能保證公平！
1.8.3 試用期不上社保的“童話”結(jié)束了！
1.8.4 員工自愿簽協(xié)議放棄社保，違法！
第二講、社保計算與應(yīng)對
近日，黑龍江省發(fā)布《關(guān)于依法規(guī)范企業(yè)基本養(yǎng)老保險參保繳費(fèi)的通告》，在朋友圈里引起了廣泛的討論，通告中規(guī)定：“對于企業(yè)已辦理工商注冊的，未為員工繳納養(yǎng)老保險的，應(yīng)到社保部門辦理參保登記，到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理險種認(rèn)定登記。”“對于雖已參保并繳費(fèi)，但未實(shí)現(xiàn)全員參保、或者未按上年度本企業(yè)工資總額足額繳費(fèi)的企業(yè)，應(yīng)先到人社行政部門、社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理認(rèn)定、參保登記及補(bǔ)繳業(yè)務(wù)，再到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)繳相應(yīng)的職工個人及統(tǒng)籌部分費(fèi)款。”這說明什么呢，就是對于企業(yè)沒有為全部員工繳納社保，以及未按規(guī)定繳納社保費(fèi)的情況，在國地稅合并后，將迎來更加嚴(yán)格監(jiān)管手段，并且在2018年4月，已發(fā)生由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳社保的案例。但實(shí)踐中往往是“上有政策，下有對策”，不少企業(yè)經(jīng)過“運(yùn)籌帷幄”，想到了一個又一個的應(yīng)對的方法，其中最常見的方法如下：既然社保規(guī)定要按“工資總額”繳費(fèi)，那好辦了，我跟員工簽個低工資的勞動合同，其他部分以福利的形式發(fā)放，這樣問題不就輕松解決了？相信抱有這種想法的企業(yè)不在少數(shù)，但是以簽訂“低工資”勞動合同的方式去規(guī)避為員工足額繳納社會保險的問題，真的可行嗎？
2.1 7月1日起執(zhí)行！2018年社保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整！算算今年你要交多少錢
2.1.1、2018年社保繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)比例
2.1.2、社保繳費(fèi)比例、費(fèi)額
2.1.3、參保人員需繳納社保費(fèi)
2.2 社保的風(fēng)險應(yīng)對
2.2.1、排查風(fēng)險
2.2.2、制定制度
2.2.3、有效溝通
2.2.4、其他涉及事項(xiàng)
大討論
在加強(qiáng)社保征管的背景下，很多“籌劃技巧”也隨之而來，最常見的就是企業(yè)要求員工“以發(fā)票報銷的形式領(lǐng)取工資”，也有企業(yè)采用不直接同員工簽訂勞動合同的方式，反而要求員工同勞務(wù)派遣公司簽訂合同，把相關(guān)風(fēng)險轉(zhuǎn)移給勞務(wù)派遣公司，更有“奇葩”案例，員工在入職多年后，才發(fā)現(xiàn)并沒同公司建立勞動關(guān)系，居然一直處于“被派遣”的狀態(tài)，并且我們了解到，社會保險也存在著“社保洼地”，那么會不會演變成一個個的“社保產(chǎn)品”呢？
你認(rèn)為這些籌劃手段“靠譜”嗎，如果你是企業(yè)，在這種情況下，應(yīng)如何應(yīng)對呢？
第三講、恭喜月薪1萬的 0 繳稅！國家要發(fā)錢，以后每個月能多一大筆收入！3.1 個稅起征點(diǎn)大調(diào)，國家發(fā)錢了
3.2 月收入10000元的，近 0 繳稅，簡直是天大利好！
3.3 工資不到1萬的，以后能多一筆收入
3.3.1 個稅如何計算
3.3.2 個稅起征點(diǎn)上調(diào)到5000
3.3.3 新版稅率表，擴(kuò)大低稅率級距，減稅明顯
（案例月收入8000、10000、15000、20000、25000）
3.3.4 首次增加專項(xiàng)附加扣除
3.4 政策實(shí)施后，能節(jié)省的錢更多了！
3.4.1、首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金等專項(xiàng)附加扣除。
3.4.2、勞務(wù)、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得稅負(fù)減輕
3.4.3、增加子女教育、大病醫(yī)療等專項(xiàng)附加扣除
3.4.4、起征點(diǎn)每年六萬元，個稅其實(shí)不是那么簡單，以后能省的錢會更多
第四講、重新學(xué)習(xí)個稅
4.1 10月開始按照新起征點(diǎn)扣繳個稅
4.2 個稅匯算清繳全面來襲！
4.3 以后工資計算會比現(xiàn)在麻煩很多！
4.4 以后稅務(wù)將成為各種信息集中營！
4.5 一人一稅號，個人稅號時代到來！
4.6 經(jīng)常雇傭臨時工的恭喜了！
第五講 不用繳個稅了！單位發(fā)的這15種補(bǔ)貼/補(bǔ)助可免去個稅！
5.1按國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補(bǔ)貼、津貼
5.2延長離退休年齡的高級專家從所在單位取得的補(bǔ)貼
5.3獨(dú)生子女補(bǔ)貼、托兒補(bǔ)助費(fèi)
5.4生活補(bǔ)貼
5.5救濟(jì)金
5.6撫恤金
5.7工傷補(bǔ)貼
5.8差旅費(fèi)津貼
5.9誤餐費(fèi)
5.10離、退休人員生活補(bǔ)助
5.11公務(wù)用車、通訊補(bǔ)貼收入
5.12生育津貼
5.13軍糧差價補(bǔ)貼、軍人職業(yè)津貼、專業(yè)性補(bǔ)助等
5.14商業(yè)健康保險
5.15供暖費(fèi)補(bǔ)貼
第六講 2018個稅稽查重點(diǎn)之一，不注意將會面臨巨大稅務(wù)風(fēng)險！
6.1 趕快自查一下賬面上是否有股東個人大量借款
重大提醒：
（1）趕快自查一下吧，你公司的賬面上是否存在股東個人的大量借款？
（2）或者你公司的賬面上是否存在股東直系親屬的大量借款？
（3）股東個人的借款是否超過了一個納稅年度仍未歸還？
（4）股東個人的借款是否有證據(jù)證明用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營？
6.2 股東借款還會涉及增值稅風(fēng)險
借：其他應(yīng)收款——股東劉總 100萬元
      貸：銀行存款             100萬元
6.3 解讀政策參考：
6.3.1 政策1：財稅[2003]158號第二條：納稅年度內(nèi)個人投資者從其投資企業(yè)（個人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)除外）借款，在該納稅年度終了后既不歸還，又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，其未歸還的借款可視為企業(yè)對個人投資者的紅利分配，依照“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目計征個人所得稅。
6.3.2 政策2：國稅發(fā)[2005]120號《個人所得稅管理辦法》，（四）加強(qiáng)個人投資者從其投資企業(yè)借款的管理，對期限超過一年又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的借款，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定征稅。
6.3.3 政策3：《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)為股東個人購買汽車征收個人所得稅的批復(fù)》（國稅函〔2005〕364號）第一條規(guī)定：依據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》以及有關(guān)規(guī)定，企業(yè)購買車輛并將車輛所有權(quán)辦到股東個人名下，其實(shí)質(zhì)為企業(yè)對股東進(jìn)行了紅利性質(zhì)的實(shí)物分配，應(yīng)按照“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目征收個人所得稅。
6.3.4 政策4：財稅【2016】36號：單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務(wù)，視同銷售服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。
大討論
以后個人匯算清繳到底是由企業(yè)會計來處理還是自己去申報更合適？
個稅申報人事來申報還是財務(wù)申報比較好？這個問題，大家打開腦洞深度思考。
（什么房貸、子女信息、生病、租房，是不是有企業(yè)情報科之稱的人事部是不是更合適？通過試用期還能深度了解員工。） 

•講師背景：
–南開大學(xué)法學(xué)碩士
–法律職業(yè)資格
–會計師
–會計職稱、會計實(shí)操專任培訓(xùn)講師
–財稅顧問
–MACC管理會計素質(zhì)認(rèn)證課程講師
• 工作經(jīng)歷：
–天津津?yàn)I發(fā)展股份有限公司稅務(wù)會計
–天津華億置業(yè)有限公司總賬會計
–百練會計教育科技集團(tuán)專任培訓(xùn)講師
–企業(yè)特邀財稅培訓(xùn)講師
主講課程：
 會計實(shí)操課程：包括《會計基礎(chǔ)理論入門》、《零基礎(chǔ)學(xué)出納》、《零基礎(chǔ)學(xué)會計真賬實(shí)操》
稅務(wù)實(shí)操課程：包括《解讀增值稅小規(guī)模納稅人》、《解讀增值稅一般納稅人》、《企業(yè)所得稅匯算清繳要點(diǎn)》、《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅要點(diǎn)》
管理會計課程：包括《財務(wù)報表編制與評價》、《稅務(wù)籌劃入門》、《決策指標(biāo)入門》、《全面預(yù)算編制》
授課形式：
–專業(yè)：邏輯思維強(qiáng)，案例通俗易懂，政策解讀與實(shí)施能與企業(yè)具體財務(wù)管理相對應(yīng)
–實(shí)踐：語言通俗，表達(dá)清晰，對國家政策、方針解讀到位
–落地：對于企業(yè)運(yùn)營中遇到的特殊具體案例給予特殊解答；
–合作：能夠有效將財稅法規(guī)與賬務(wù)處理相結(jié)合，深受企業(yè)好評。；
學(xué)員評價：
–人們常說：“興趣是（最）好的老師”，但我認(rèn)為“一位好老師可以激發(fā)一個人的興趣”。所以我要謝謝孫老師，讓我喜歡上了這門課程，讓我有信心再向前邁一步！
–真心感謝孫老師風(fēng)趣幽默的講課風(fēng)格，讓我在輕松愉快考過會計這門難考的課程，給了我很大的信心應(yīng)對今后的考試。
–感謝孫老師，讓我從零啟蒙，漸漸了解并喜歡上了會計。 

• 大數(shù)據(jù)AI+時代下企業(yè)的變革與應(yīng)對

   

  課程背景：阿里巴巴推出了無人酒店，海底撈要炒員工的魷魚，開無人火鍋店?；ヂ?lián)網(wǎng)來了！大數(shù)據(jù)來了！人工智能來了！排山倒海，不可阻擋，企業(yè)正處在新技術(shù)變革的風(fēng)尖浪口。不容質(zhì)疑，新技術(shù)對企業(yè)運(yùn)營效率的驅(qū)動越來越強(qiáng)，最后一定發(fā)生從裂變到核變的效應(yīng)。我們可以肯定：只有通過大數(shù)據(jù)才能有效挖掘客戶需求，才能得出精準(zhǔn)解決方案；通過大數(shù)據(jù)運(yùn)營來創(chuàng)造商業(yè)價值是未來公司發(fā)展..

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  1 全業(yè)務(wù)下的電信行業(yè)市場競爭分析的意義與作用1.1 中國電信業(yè)的行業(yè)發(fā)展背景分析1.1.1 全業(yè)務(wù)運(yùn)營的發(fā)展態(tài)勢分析1.1.2 移動互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展?fàn)顩r與前景1.1.3 三網(wǎng)融合、云計算和物聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展1.2 全業(yè)務(wù)下的電信行業(yè)市場競爭情報分析的特點(diǎn)1.3 正確認(rèn)識市場競爭情報分析工作1.3.1 競爭情報工作易犯的幾個錯誤..

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  課程大綱：(一）消費(fèi)者的心理活動過程1.消費(fèi)者的認(rèn)識過程2.消費(fèi)者的感覺與知覺3.消費(fèi)者的記憶與注意4.消費(fèi)者的想象與思維5.消費(fèi)者的情感過程6.購物環(huán)境的影響7.商品的影響8.服務(wù)的影響9.消費(fèi)者的意志過程10.作出購買決定的階段11.執(zhí)行購買決定階段12.評價購買階段案例與總結(jié)(..

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  一、醫(yī)院突發(fā)事件概述 醫(yī)院突發(fā)事件的含義與性質(zhì) 醫(yī)院突發(fā)事件的類型 醫(yī)院突發(fā)事件的消極影響 醫(yī)院突發(fā)事件預(yù)防及應(yīng)對的價值 醫(yī)院突發(fā)事件預(yù)防及應(yīng)對常見的幾個問題二、醫(yī)院突發(fā)事件的預(yù)防 醫(yī)院突發(fā)事件預(yù)防體系的建立的七個步驟 醫(yī)院突發(fā)事件預(yù)防的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)三、醫(yī)院突發(fā)事件的處置與應(yīng)對 醫(yī)院突發(fā)事件處置的七個原則 ..

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