【培訓(xùn)對象】
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管、財務(wù)專員等

【培訓(xùn)收益】
【審時度勢】了解金稅四期下的高效財報指標分析方法 【以案說稅】知曉財務(wù)報表涉稅風(fēng)險及有效防控策略 【數(shù)據(jù)聯(lián)動】深入剖析三大財務(wù)報表的數(shù)據(jù)聯(lián)動分析 【落地實操】掌握不同業(yè)務(wù)的正確賬務(wù)處理、稅務(wù)處理 【應(yīng)對有方】合理應(yīng)對稅務(wù)檢查及規(guī)劃企業(yè)涉稅操作

第一講：數(shù)字化嚴監(jiān)管下，納稅人面臨的新挑戰(zhàn)
一、智慧稅務(wù)的核心——“數(shù)據(jù)控稅”
1. 金稅四期核心功能與稅務(wù)檢查應(yīng)對思路
2. 數(shù)據(jù)共享+數(shù)據(jù)比對（實現(xiàn)新一戶式畫像）
3. 資金控稅（賬外經(jīng)營一網(wǎng)打盡）
討論：稅務(wù)系統(tǒng)會穿透銀行系統(tǒng)，實現(xiàn)對納稅人資金的實時監(jiān)管嗎？
二、企業(yè)財務(wù)報表風(fēng)險評估的步驟
1. 風(fēng)險識別
2. 風(fēng)險分析
3. 風(fēng)險評估
4. 風(fēng)險處理
5. 風(fēng)險監(jiān)控
案例：看稅務(wù)機關(guān)風(fēng)控部門如何在報表關(guān)聯(lián)中發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險？
三、“確認式納稅申報”功能上線
1.“確認式納稅申報”的原理
2.“確認式納稅申報”的優(yōu)勢
3.“確認式納稅申報”的局限性
討論：稅局抓取財務(wù)報表等數(shù)據(jù)，開啟確認式申報功能，企業(yè)能否經(jīng)得住考驗？

第二講：以案說稅——資產(chǎn)負債表涉稅風(fēng)險識別與應(yīng)對
1. 預(yù)收賬款
案例：通過預(yù)收賬款方式銷售貨物，被認定為偷稅！
2. 預(yù)付賬款
案例：“金屋藏嬌”，借預(yù)付賬款之名行融資之實
3. 應(yīng)收賬款
案例：兩千萬元壞賬損失，“壞”在了哪兒
預(yù)警指標：企業(yè)資產(chǎn)損失稅收金額較大
4. 往來科目
案例：通過填列負數(shù)降低資產(chǎn)總額，違規(guī)享受小型微利稅收優(yōu)惠
5. 應(yīng)付賬款
討論：超過三年的應(yīng)付未付款，是否應(yīng)作為收入并入應(yīng)納稅所得額？
6. 其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款
討論：兩家企業(yè)一個老板，拆借資金補稅4800多萬！
7. 存貨
案例：“暫估”庫存商品虛增成本，千萬稅款在賬中蒸發(fā)！
8. 長期股權(quán)投資
案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格評估價偏低，補稅滯納金2000余萬元
9. 固定資產(chǎn)
案例：固定資產(chǎn)與在建工程此增彼減，發(fā)現(xiàn)房產(chǎn)稅偷稅！
10. 預(yù)計負債
案例：預(yù)提修理費操控利潤，降低應(yīng)納稅所得額
11. 資本公積
案例：某電器公司資產(chǎn)評估增值，卻被稽查重罰！
12. 盈余公積
案例：企業(yè)盈余公積轉(zhuǎn)增資本，被補交巨額稅款
13. 未分配利潤
案例：未分配利潤沖減股東其他應(yīng)收款，補繳個稅40萬！
14. 所有者權(quán)益
案例：自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓零元、壹元、平價，為什么稅務(wù)局不認可？

第三講：以案說稅——利潤表重要稅務(wù)風(fēng)險識別與防范
1. 營業(yè)收入
案例：某集團公司關(guān)聯(lián)方交易避稅被認定為偷稅！
預(yù)警指標：企業(yè)開具發(fā)票收入大于所得稅申報收入
2. 營業(yè)成本
案例：營業(yè)收入與營業(yè)成本增長率異常，查出虛掛庫存商品隱瞞銷售收入少繳稅款問題！
預(yù)警指標：企業(yè)所得稅稅前扣除金額大于取得發(fā)票金額
3. 銷售費用
案例：新冠抗原生產(chǎn)企業(yè)虛列咨詢費上億元，被查補稅2550萬
預(yù)警指標：企業(yè)取得大額咨詢費發(fā)票稅前扣除
4. 管理費用
案例：管理費用中研發(fā)費用大于A107012表加計扣除金額被查
5. 研發(fā)費用
案例：違規(guī)列支研發(fā)費用加計扣除，補稅190萬！
預(yù)警指標：企業(yè)違規(guī)享受研發(fā)費加計扣除優(yōu)惠政策
6. 應(yīng)付職工薪酬
案例：國企通過虛開發(fā)票套取員工工資稅前扣除，完勝稅務(wù)局！
預(yù)警指標：工資薪金支出大于所得稅申報的工資總額
7. 其他收益/營業(yè)外收入
案例：從財政來的資金，一定是政府補助嗎？看會計、增值稅和企業(yè)所得稅如何各自為政？
預(yù)警指標：收到財政補貼，未見申報收入
8. 信用減值損失
案例：財務(wù)人員賬務(wù)處理錯誤，錯誤享受了損失稅前扣除！
9. 營業(yè)外支出
案例：違約金是否要開票、要交稅？稅前能否扣除？
10. 稅金及附加
案例：關(guān)聯(lián)方租用土地建辦公樓，房產(chǎn)稅被補稅！

第四講：以案說稅——現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表重要稅務(wù)風(fēng)險識別與防范
1. 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
案例：報表項目勾稽關(guān)系異常，企業(yè)隱瞞收入被查！
2. 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
案例：報表項目勾稽關(guān)系異常，企業(yè)無法支付的應(yīng)付賬款未納稅被查！
3. 會計政策變更
案例：不符合規(guī)定變更存貨計價方法導(dǎo)致利潤減少，被查補稅款！
4. 盈余公積轉(zhuǎn)增股本
案例：自然人股東未交個人所得稅被查！

課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑 

PhD in Accounting & Management會計與管理博士
企業(yè)稅務(wù)合規(guī)師資格認證（CTC）教材主編
國家金稅工程建設(shè)者-全國航天信息有限公司特邀講師
國內(nèi)多省、市稅務(wù)局特聘講師
浙江工業(yè)大學(xué)MBA中心課程導(dǎo)師、高?？妥淌?br /> 中級會計師
曾任：陽光實業(yè)集團（房地產(chǎn)百強-王府井戰(zhàn)略合作方）|審計經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)
曾任：頂新國際集團 （食品制造/餐飲連鎖-臺資-港股上市）|財務(wù)經(jīng)理
曾任：龍采科技集團（互聯(lián)網(wǎng)百強-百度山西地區(qū)）|資金主管
☛ 曾擔(dān)任蒂森克虜伯電梯（世界500強）、蘇寧電器（民企百強/上市公司）、天罡新材料科技（高新技術(shù)企業(yè)）等多家企業(yè)財稅顧問，涉及合理合法節(jié)稅金額近千萬。
☛ 擅長領(lǐng)域：稅務(wù)籌劃、資金管理、財務(wù)報表、財務(wù)管理、成本預(yù)算、內(nèi)控內(nèi)審等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：
溫老師十多年來專注于企業(yè)財稅管理，在對企業(yè)財務(wù)管理分析、稅收籌劃與風(fēng)險管控、融資策略等方面積累了豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。同時老師歷經(jīng)多行業(yè)的財稅管理工作，對各行業(yè)的財稅政策+發(fā)展趨勢有深入的理解，為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風(fēng)險管控以及合理節(jié)稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類財稅問題，提高企業(yè)財稅相關(guān)人員的管理和防控理念。
——在企業(yè)財務(wù)體系搭建與優(yōu)化上——
1）曾推動頂新國際集團山西子公司【BPM系統(tǒng)上線】，無紙化報銷落地。通過電子報銷數(shù)據(jù)直接生成ERP記賬憑證，打通數(shù)據(jù)流通環(huán)節(jié)，提升費用報銷效率、實現(xiàn)一鍵記賬。平均減少員工80%的報銷時間，降低人工成本30%，提高企業(yè)財務(wù)管理效率。
2）曾為頂新國際集團康師傅版塊梳理財務(wù)管理制度，完善公司相關(guān)內(nèi)控制度，并針對存貨管理做每月數(shù)據(jù)分析，從而對存貨管理板塊的財務(wù)管理制度優(yōu)化并實施，促使企業(yè)當(dāng)年減少100萬庫存積壓（同比去年數(shù)據(jù)），有效提高企業(yè)資金鏈運轉(zhuǎn)。
3）曾主導(dǎo)推動陽光實業(yè)集團皇冠假日酒店【SAP系統(tǒng)】上線，從流程梳理、部門職權(quán)、部門培訓(xùn)到軟件測試，自上至下推動SAP上線，提升了企業(yè)管理的效率和質(zhì)量。結(jié)賬效率提升2天/月，降低人工成本40%，數(shù)據(jù)誤差控制在1%以下。
——在企業(yè)稅務(wù)籌劃上——
1）曾結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)+稅收政策，通過對用工形式的合理轉(zhuǎn)換為山西陽光實業(yè)集團有限公司物業(yè)板塊合法降低單位30%社保負擔(dān)。同時針對集團房開板塊在土地增值稅清算環(huán)節(jié)，合理合法運用稅收優(yōu)惠政策及征收方式的轉(zhuǎn)換，為企業(yè)節(jié)稅近千萬。
2）曾結(jié)合企業(yè)稅務(wù)體系+當(dāng)?shù)囟悇?wù)政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及時應(yīng)享盡享最新稅收優(yōu)惠政策，節(jié)稅近百萬，稅負下降70%（同比去年數(shù)據(jù)）。同時為企業(yè)解決高企研發(fā)費用歸集有誤、研發(fā)費用加計扣除數(shù)據(jù)失真問題，提前規(guī)避掉高企摘帽風(fēng)險、稅務(wù)稽查風(fēng)險。
——在地產(chǎn)內(nèi)審體系搭建與優(yōu)化上——
1）曾任山西陽光實業(yè)集團內(nèi)審經(jīng)理期間，對房地產(chǎn)項目實行專項審計。從拿地、采購、營銷、工程、成本等環(huán)節(jié)完善內(nèi)部相關(guān)制度、獲取相關(guān)業(yè)務(wù)資料、設(shè)定供應(yīng)商入選條件、評價招投標項目的合理性、審核合同、審核結(jié)算金額、檢查工程進度報告及可見性資料、超預(yù)算項目重點分析等方面，通過強化審計程序、固定審計證據(jù)、實現(xiàn)有效整改等措施防范財務(wù)舞弊風(fēng)險，挽回企業(yè)損失近五百萬。

部分授課案例：
序號 企業(yè) 課題 期數(shù)
1 中石化 《全面風(fēng)險管控—風(fēng)險管控方法與案例分析》 8
2 招商銀行 《銀行信貸財務(wù)報表分析與舞弊識別》 5
3 保利中輕 《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》 5
4 上港集團 《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》 5
5 云南煙草 《新公司法下的企業(yè)財稅風(fēng)險管理》 5
6 廣東煙草 《財會監(jiān)督與數(shù)字化轉(zhuǎn)型》 4
7 安源煤業(yè) 《經(jīng)營分析與決策支持》 4
8 泰豐礦業(yè) 《金稅四期下的稅務(wù)稽查與合規(guī)管控策略》 4
9 雞西礦業(yè) 《煤炭企業(yè)成本管控》 4
10 中國鐵塔 《上接戰(zhàn)略，下接績效的企業(yè)全面預(yù)算管理》 4
11 稅務(wù)局 《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險識別與分析》（煤炭、發(fā)電、物流運輸、石化、靈活用工、醫(yī)藥、再生資源、農(nóng)產(chǎn)品等專題） 4
12 河北公開課 《企事業(yè)單位內(nèi)部控制、內(nèi)部審計與財務(wù)風(fēng)險防控》 4
13 上海公開課 《風(fēng)險、合規(guī)、內(nèi)控一體化建設(shè)與管理》 4

主講課程：
《經(jīng)濟責(zé)任審計》
《內(nèi)部審計實務(wù)》
《新會計法變化解讀》
《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》
《從財務(wù)分析到經(jīng)營分析》
《金稅四期下的企業(yè)稅務(wù)籌劃》
《數(shù)電票試點與會計檔案無紙化》
《建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防控與合規(guī)》
《新公司法要點解析及涉稅風(fēng)險防控》
《增值稅法要點全面解析與實務(wù)運用》
《銀行信貸財務(wù)報表分析與舞弊識別》
《企業(yè)風(fēng)險管理實戰(zhàn)與數(shù)字化內(nèi)控預(yù)警》
《數(shù)字化時代下的財務(wù)轉(zhuǎn)型與價值創(chuàng)造》
《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險識別與分析》（稅務(wù)檢查視角）
《企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險指標溯源與合規(guī)部署》
《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》
《以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理與績效評價》
《“數(shù)電發(fā)票”下的——企業(yè)票據(jù)風(fēng)險防控與一戶式指標預(yù)警》
《稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型與“倒查30年”風(fēng)波下的企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理》