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當(dāng)前企業(yè)財務(wù)與稅收熱點(diǎn)問題深度解析高級案例精講班

課程編號：14783   課程人氣：2181

課程價格：￥4800  課程時長：2天

行業(yè)類別：不限行業(yè)    專業(yè)類別：財務(wù)管理 

授課講師：陳志堅、姬金玲

課程安排：

       2014.12.26 北京



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對象】
總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總管、財務(wù)主管相關(guān)負(fù)責(zé)人等。

【培訓(xùn)收益】
對當(dāng)前企業(yè)財務(wù)與稅收熱點(diǎn)問題深度解析

一、營改增后新老增值稅一般納稅人的主要變化
2014—2015是稅制改革特別是營改增的關(guān)鍵時期，營改增后，會給企業(yè)帶來哪些重要變化，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額擴(kuò)大了哪些抵扣范圍？即將營改增的單位要提前做好哪方面的規(guī)劃準(zhǔn)備工作？營改增后企業(yè)在經(jīng)營策略上應(yīng)如何改變？
二、境外支付各項(xiàng)稅收扣繳義務(wù)判斷及稅款計算
國際貿(mào)易交易產(chǎn)生境外支付，境外支付產(chǎn)生扣繳稅款義務(wù)。哪些境外支付需要扣繳企業(yè)所得稅，哪些需要扣繳增值稅，哪些需要扣繳營業(yè)稅，哪些需要扣繳個人所得稅？
三、關(guān)聯(lián)方撥付資產(chǎn)視同資本性投入最新稅務(wù)政策的財稅處理
股東的資產(chǎn)撥付如何處理才不需要繳納企業(yè)所得稅？企業(yè)從政府得到的非貨幣性資產(chǎn)是否應(yīng)繳納企業(yè)所得稅？詳解國家稅務(wù)總局公告2014年第29號。
四、稅務(wù)以票管稅思路和財務(wù)票據(jù)稅收合法性分析
企業(yè)所得稅稅前扣除時，哪些是合法有效的票據(jù)？哪些可以不需要發(fā)票？國家稅務(wù)如何判斷是從第三方取得增值稅發(fā)票，如何判斷善意取得增值稅專用發(fā)票和虛開發(fā)票？發(fā)票流、資金流和貨物流是怎么回事？詳解國家稅務(wù)總局公告2014年第39號。
五、企業(yè)所得稅扣除的風(fēng)險分析
企業(yè)稅前扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、差旅費(fèi)等項(xiàng)目，應(yīng)提供哪些資料？企業(yè)報銷外單位人員差旅費(fèi)可否稅前扣除？為退休人員支付的相關(guān)費(fèi)可否稅前扣除？解讀系列所得稅扣除問題。
六、企業(yè)融資涉稅分析
關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無償借款應(yīng)否對借款方征收營業(yè)稅？向自然人借款扣除利息的風(fēng)險防范？“小額貸款公司”是否屬于金融企業(yè)？向其借款而支付的利息支出可否據(jù)實(shí)稅前扣除？詳細(xì)解析企業(yè)融資業(yè)務(wù)的典型涉稅案例，包括營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅。
七、享受稅收優(yōu)惠政策的風(fēng)險管理
你是小微企業(yè)嗎？小微企業(yè)可以享受哪些優(yōu)惠政策，如何讓企業(yè)無風(fēng)險享受優(yōu)惠政策？企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目具備哪些條件，方可享受加計扣除優(yōu)惠政策？……以實(shí)際案例解析所得稅優(yōu)惠政策及籌劃思路。
八、企業(yè)促銷業(yè)務(wù)中發(fā)生禮品贈送業(yè)務(wù)的涉稅分析
“無償贈送”與“購貨贈送”的區(qū)別？企業(yè)促銷業(yè)務(wù)中發(fā)生禮品贈送，增值稅、企業(yè)所得稅及個人所得稅應(yīng)如何對待。代扣代繳的個人所得稅能否在企業(yè)所得稅前扣除？
九、企業(yè)清算過程中的涉稅風(fēng)險分析
企業(yè)應(yīng)如何做好清算準(zhǔn)備？清算過程中未轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)是否涉及繳納流轉(zhuǎn)稅及土地增值稅等級？企業(yè)清算過程中可否享受所得稅的相關(guān)優(yōu)惠政策？清算前尚未彌補(bǔ)的虧損應(yīng)如何處理？詳細(xì)解析企業(yè)清算過程的涉稅處理及風(fēng)險管理。
十、公司制企業(yè)送股、轉(zhuǎn)股的財稅處理方法
什么是送股？什么是轉(zhuǎn)股？不同身份的投資者取得送股或轉(zhuǎn)股，稅收待遇有什么不同？對投資成本又有什么影響？
十一、企業(yè)發(fā)放工資的涉稅風(fēng)險
企業(yè)如何制定薪酬發(fā)放計劃，才能有效降低個人所得稅負(fù)擔(dān)？企業(yè)發(fā)放含工資與不含稅工資有本質(zhì)區(qū)別嗎？代為承擔(dān)的個人所得稅能否在企業(yè)所得稅前扣除？
十二、職工取得工資之外的報酬如何繳納個人所得稅
職工取得住房補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼及通訊補(bǔ)貼如何代扣代繳個人所得稅？因解除勞動合同取得的補(bǔ)償金如何繳納個人所得稅？企業(yè)為員工支付年金及其他保險費(fèi)如何繳納個人所得稅？詳解企業(yè)支付員工各種報酬的個人所得稅處理。
十三、土地?zé)o形資產(chǎn)核算方法及涉稅處理分析
房屋與土地房地合一，還是房地分離？企業(yè)財務(wù)會計核算折舊攤銷時，如何處理？企業(yè)所得稅折舊攤銷時如何處理？征收房產(chǎn)稅時，如何處理？土地價款應(yīng)否并入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅？“大地小房”如何繳納房產(chǎn)稅？
……其他熱點(diǎn)問題課堂補(bǔ)充，敬請關(guān)注。
十四、四十一張企業(yè)所得稅申報表填報實(shí)務(wù)
1.企業(yè)基礎(chǔ)信息表
2.中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）.....
3.專項(xiàng)用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表
4.職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表
5.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表
6.捐贈支出納稅調(diào)整明細(xì)表
7.資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表
8.固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表
9.資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表.....
10.研發(fā)費(fèi)用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表.....
11.跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表
12.企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表
十五、新《公司法》12處修改內(nèi)容及涉稅風(fēng)險分析
2014年3月1日新實(shí)施的《公司法》是否對企業(yè)涉稅處理產(chǎn)生影響，注冊資本實(shí)繳制改為注冊資本認(rèn)繳制后，還有抽逃資金問題嗎?這一變化給納稅人拆借資金帶來哪些新的涉稅風(fēng)險？
十六、《征管法》修訂主要內(nèi)容解析
全國人大將要頒布新《征管法》，新法與舊法有哪些不同？納稅人應(yīng)注意哪些問題。詳細(xì)介紹《征管法》修訂稿主要內(nèi)容。
十七、投資金融商品（理財產(chǎn)品）取得收益的涉稅處理
各地對轉(zhuǎn)讓限售股如何納稅的規(guī)定及查處案例剖析。企業(yè)投資金融商品持有及轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)取得收益是否應(yīng)繳納營業(yè)稅，如何繳納？詳解總局2013年第63號公告及總局2014年第50號公告。
十八、《企業(yè)會計準(zhǔn)則—職工薪酬》修訂內(nèi)容及涉稅處理
  職工薪酬準(zhǔn)則修訂后有哪六大亮點(diǎn)？整合后的帶薪缺勤、利潤分享計劃、辭退福利等薪酬，對企業(yè)報表將產(chǎn)生哪些重大影響？為您介紹帶薪缺勤的會計和稅法差異及納稅調(diào)整。
十九、《企業(yè)會計準(zhǔn)則—長期股權(quán)投資》修訂內(nèi)容及涉稅處理
  長期股權(quán)投資初始計量和后續(xù)計量作了哪些重要改變？成本法和權(quán)益法判斷原來是“兩頭成本法，中間權(quán)益法”，現(xiàn)在還是這樣判斷嗎？企業(yè)會計核算與所得稅處理有哪些差異，如何進(jìn)行調(diào)整？
二十、混合性投資的涉稅分析
什么是“假股權(quán)真?zhèn)鶛?quán)”，從一起上市公司融資業(yè)務(wù)分析，解讀總局2013年第41號公告。企業(yè)發(fā)生混合性投資如何進(jìn)行籌劃，更能對企業(yè)有力？
二十一、股權(quán)收購對賭協(xié)議在現(xiàn)實(shí)中的涉稅風(fēng)險及應(yīng)對處理
不同身份納稅人如何確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅義務(wù)發(fā)生時間？確定轉(zhuǎn)讓所得時如何確定轉(zhuǎn)讓成本？轉(zhuǎn)讓收入中包含應(yīng)分未分股息紅利應(yīng)如何處理？撤資與股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收待遇的區(qū)別？什么是對賭協(xié)議？稅收上如何對待對賭協(xié)議？
二十二、企業(yè)取得政策性搬遷收入的涉稅分析
企業(yè)如何區(qū)分政策性搬遷收入與非政策性搬遷收入？取得政策性搬遷收入應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理，是否應(yīng)計入當(dāng)年應(yīng)納稅所得額？搬遷收入應(yīng)否繳納營業(yè)稅？取得政策性搬遷如何遞延確定應(yīng)納稅所得額？政策性搬遷對彌補(bǔ)以前年度虧損的影響？
 
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