【培訓對象】
企業(yè)財務(wù)人員、管理干部、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理等相關(guān)人員

【培訓收益】
● 提升企業(yè)財稅風險管理水平，通過稅收籌劃助力企業(yè)發(fā)展 ● 掌握稅收籌劃的基本概念，學會識別“偽籌劃”，防止相關(guān)風險 ● 初步掌握稅收籌劃的思路和方法，提升企業(yè)的稅務(wù)管理水平 ● 熟悉稅務(wù)機關(guān)的職權(quán)，防止相關(guān)風險 ● 掌握籌劃相關(guān)的稅法依據(jù)，明白其原理，做到籌劃有據(jù) ● 了解稅收籌劃的風險和管控方法，助力企業(yè)構(gòu)建稅收籌劃的綜合管理體系

導引：巴菲特和助理的稅負分析
第一講：基礎(chǔ)篇——稅收籌劃的本質(zhì)
案例導入：M公司交易模式的多套方案
一、稅法對同一類行為的多種表述及其稅負分析
1. 投資行為
2. 交易行為
3. 并購重組
二、稅收籌劃的定義和分析
案例：埃及爛尾樓背后的原因
糾偏：常見的多種“偽籌劃”
案例：上市公司（聯(lián)建光電）吃虧后的稅收籌劃案
1. 對賭被稽查補稅的原因分析
2. 第二次交易的稅收籌劃分析
拓展思考：對賭協(xié)議的幾個大坑
三、稅收籌劃的七大環(huán)節(jié)
1. 企業(yè)成立環(huán)節(jié)
2. 采購環(huán)節(jié)
3. 生產(chǎn)環(huán)節(jié)
4. 銷售環(huán)節(jié)
5. 人力資源環(huán)節(jié)
6. 技術(shù)相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)
7. 資本運作環(huán)節(jié)
三、稅收籌劃的幾大要素
案例：臨界點稅收籌劃
案例：業(yè)務(wù)分拆稅收籌劃
案例：對外捐贈稅收籌劃
1. 稅收籌劃的兩大目標：收益性目標、安全性目標
2. 稅收籌劃的四大特征：合法、合理、業(yè)務(wù)驅(qū)動、綜合性

第二講：應(yīng)用篇——成立環(huán)節(jié)的稅收籌劃
案例：萬科被舉報偷稅案分析
一、注冊地的選擇
1. 海南的政策及實務(wù)問題
2. 西部大開發(fā)的政策及實務(wù)問題
3. 霍爾果斯的政策及實務(wù)問題
4. 地方性政策怎么看
二、經(jīng)營主體的選擇
1. 有限公司的政策及實務(wù)問題
2. 合伙企業(yè)的政策及實務(wù)問題
3. 個體戶的政策及實務(wù)問題
4. 個人獨資企業(yè)的政策及實務(wù)問題
案例：帶貨一姐“薇婭”翻車案例
5. 偷稅的定義和實務(wù)關(guān)注要點
6. 特殊主體的政策及實務(wù)問題
分析：全球主要經(jīng)濟體的權(quán)衡利弊
7. 一般納稅人及其政策
8. 小規(guī)模納稅人及其政策
9. 簡易計稅規(guī)則
案例：大企業(yè)的“傻行為”

第三講：應(yīng)用篇——采購環(huán)節(jié)的稅收籌劃
案例：真實交易慘遭發(fā)票虛開
一、發(fā)票虛開的危害及預防
案例：要不要專票是個問題
案例：一張發(fā)票事關(guān)生死
虛開發(fā)票的定義：行政法口徑與刑法口徑
1. 虛開發(fā)票的風險
2. 虛開發(fā)票的高發(fā)行業(yè)與范圍
3. 善意取得增值稅發(fā)票的稽查管理
4. 虛開發(fā)票歷史原罪的處理思路
案例：股東內(nèi)斗牽扯出虛開發(fā)票被稽查案例
5. 被“虛開發(fā)票”預防
二、采購關(guān)鍵事項
1. 零稅率與免稅辨析
2. 極特殊的政策及其適用
3. 產(chǎn)業(yè)鏈的選擇和優(yōu)化
4. 定價權(quán)的合理運用及反避稅
5. 采購主體的籌劃

第四講：應(yīng)用篇——生產(chǎn)環(huán)節(jié)的稅收籌劃
案例：某大企業(yè)為啥說稅負不高
一、高新技術(shù)助力企業(yè)發(fā)展
案例：包子鋪的高新申請之路
1. 企業(yè)所得稅稅率優(yōu)惠及實務(wù)問題
2. 研發(fā)費加計扣除優(yōu)惠及實務(wù)問題
3. 高新申請的必要性
4. 委外研發(fā)的實戰(zhàn)應(yīng)用
5. 容易被忽視的“其他費用”
6. 高新申請中常見誤區(qū)及解決思路
二、軟件相關(guān)優(yōu)惠
案例：一張令人困惑的發(fā)票
1. 相關(guān)的增值稅優(yōu)惠及實務(wù)問題
2. 相關(guān)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠及實務(wù)問題
3. 相關(guān)的個人所得稅優(yōu)惠及實務(wù)問題
三、稅收籌劃案例及分析
案例1：家具廠的兩本賬
案例2：倉庫的兩種選擇
案例3：一盆綠植背后的大學問
案例4：廣告費超標怎么辦
案例5：買地的籌劃

第五講：應(yīng)用篇——銷售環(huán)節(jié)的稅收籌劃
案例：上市公司奇怪的組織架構(gòu)
一、分公司和子公司的選擇
1. 分公司的稅務(wù)管理模型
2. 子公司的稅務(wù)管理模型
3. 集團公司的稅務(wù)管理模型
4. 實務(wù)應(yīng)用和關(guān)注點
二、銷售環(huán)節(jié)的設(shè)計
案例：某央企的稅收籌劃爭議案例
1. 主體不同稅不同
2. 時間不同稅不同
3. 定價方式不同稅不同
4. “語法不同”稅不同
5. 幾種被遺忘的經(jīng)營行為及法律問題分析

第六講：應(yīng)用篇——人力資源環(huán)節(jié)的稅收籌劃
案例：年終獎為啥要這么發(fā)
一、雇傭制和合作制
案例：雇傭制和合作制的真實成本
1. 如何定義研發(fā)人員：研發(fā)人員的5大口徑
2. 稅后收入與代扣代繳義務(wù)
案例：虛列人頭的后果及實務(wù)關(guān)注點
3. 小微企業(yè)的稅收政策及適用
二、高收入員工的籌劃
案例：IPO被補稅的行業(yè)通用模式
1. 高收入員工個稅籌劃實操及風險防范
2. 企業(yè)提高高管的獲得感的幾大方式
3. 個稅籌劃的五個方法
4. 怎么理解零散收入及稅法依據(jù)
5. 社保問題怎么看及解決方案
三、股權(quán)激勵
案例：震驚資本市場的平安門事件
1. 事件的教訓-持股架構(gòu)對股權(quán)激勵的巨大影響
2. 股權(quán)激勵的涉稅風險
3. 股權(quán)激勵的工具性應(yīng)用

第七講：提升篇——技術(shù)相關(guān)業(yè)務(wù)的稅收籌劃
案例：一家技術(shù)性企業(yè)的困惑
一、政策及實務(wù)問題
1. 技術(shù)相關(guān)的增值稅政策及實務(wù)問題
2. 技術(shù)相關(guān)的企業(yè)所得稅政策及實務(wù)問題
3. 技術(shù)相關(guān)的個人所得稅政策及實務(wù)問題
二、相關(guān)籌劃的關(guān)注要點
1. VIE架構(gòu)搭建的技術(shù)模塊
2. 關(guān)聯(lián)公司的技術(shù)交易和風險點
3. 技術(shù)出資的收益與風險

第八講：提升篇——資本運作環(huán)節(jié)
一、股權(quán)架構(gòu)
案例：轟動一時的陳發(fā)樹事件
1. 事件回顧及影響
2. 投融資環(huán)節(jié)常見的稅務(wù)稽查風險
3. 陳發(fā)樹事件后的幾種應(yīng)對方法分析
案例：某香港公司的涉稅問題
1. 事件回顧及影響
2. 后續(xù)的政策變化
3. 教訓
4. 公司利息股息環(huán)節(jié)常見的稅務(wù)風險
二、重組的稅收籌劃-處理規(guī)則的提前安排
1. 一般性稅務(wù)處理
案例：某IPO企業(yè)重組案例
2. 特殊性稅務(wù)處理
案例：步步驚心之大連金牛借殼上市案
3. 綜合處理
三、其他問題
1. 股權(quán)代持問題及處理
案例：某公司的代持案
2. 承擔債權(quán)債務(wù)的股權(quán)交易
3. 債務(wù)重組的涉稅問題
4. 涉及的代扣代繳義務(wù)
——提煉與總結(jié)、結(jié)語、答疑互動
 

十多年財稅實務(wù)經(jīng)驗
全國性財稅考試命題專家
注冊會計師（CPA）、注冊稅務(wù)師（CTA）、投行、基金等資質(zhì)
多家大中型企業(yè)、IPO企業(yè)、明星網(wǎng)紅的財稅顧問
曾獲：山西省地稅局 | 省級業(yè)務(wù)能手
曾任：華聯(lián)集團 | 高級財務(wù)顧問
曾任：利安達國際 | 高級稅務(wù)顧問
曾任：永大稅務(wù)師事務(wù)所（5A級） | 合伙人
曾任：北京華讓律師事務(wù)所 | 高級合伙人
擅長領(lǐng)域：財稅管控、稅收籌劃、財務(wù)管理、投融資顧問、股權(quán)并購……
部分項目（客戶）：龍文教育（上市公司002638）咨詢、華聯(lián)集團咨詢、八一鋼鐵（上市公司600581）審計、馬鋼投資（上市公司）盡調(diào)、伊犁鋼鐵盡調(diào)、蘭煤節(jié)能審計、易信環(huán)保、慕泰林集團、包頭蒙礦、北京連成、阿斯達爾、天津廣信、華音科技、金鉑宇、翼聚源軟件、西部匯富、淄博熱電集團、阿里巴巴影業(yè)、淘票票等
——名聲在外——
5項高校特聘身份：云南工商學院客座教授、中國管理科學研究院稅務(wù)籌劃客座教授；北京印刷學院會計碩士研究生校外導師；西安財經(jīng)大學、河北科技學院校外導師；
3項業(yè)內(nèi)高級榮譽：全國性財稅考試命題專家、省級稅收征管能手、年度優(yōu)秀公務(wù)員；
權(quán)威媒體報道：曾被《證券日報》、《中國網(wǎng)》、《中華網(wǎng)》等權(quán)威媒體報道；
99%課程好評認定：曾為上海國家會計學院、國家電網(wǎng)、國家管網(wǎng)、太鋼集團、京能集團、中國電科、等提供咨詢與培訓，累計授課200+場，授課學員10萬+，課程好評率高達99%；
——專業(yè)深耕——
5本財稅著作：《企業(yè)稅收籌劃研究》、《稅收優(yōu)惠政策操作指南》、《稅收籌劃實務(wù)與案例解析》、《中小企業(yè)減稅降費政策應(yīng)用指引》、《財務(wù)管理與金融創(chuàng)新研究》；

5門精品課程版權(quán)認證：《老板財稅管控》、《老板股權(quán)戰(zhàn)略》、《企業(yè)激勵系統(tǒng)》、《總裁財商思維》、《總裁資本戰(zhàn)略》

10+專業(yè)文章發(fā)表：在《中國會計報》、《中國民商》、《經(jīng)理與社會發(fā)展研究》、《市場周刊》、《營銷界》等國家級、省級刊物上發(fā)表10多篇財稅專業(yè)文章；

實戰(zhàn)優(yōu)勢：
于洪成老師在財稅領(lǐng)域深耕多年，積累了豐富的行業(yè)實戰(zhàn)經(jīng)驗：
【布局于財稅熱點難點】—6年稅務(wù)機關(guān)任職經(jīng)歷，超100場前沿財稅政策解讀宣講
——知己知彼，更好響應(yīng)稅收政策變化，解讀最前沿政策并應(yīng)用于企業(yè)實務(wù)當中，實時提高稅收征管效率，提前規(guī)避風險，合理合法合規(guī)幫助企業(yè)減稅避稅；
【深耕在財稅專業(yè)之中】—13年財稅管控實戰(zhàn)，助力300+家企業(yè)財務(wù)團隊優(yōu)化財稅結(jié)構(gòu)
——身經(jīng)百戰(zhàn)，深諳多種財稅結(jié)構(gòu)，與各稅務(wù)機關(guān)溝通能力強，且理論升級能力強，出版多部專業(yè)財稅書籍，能夠從不同層面為企業(yè)處理財稅事務(wù)，避免稅收風險和法律問題；
【口碑在客戶評價之中】—10萬+授課學員覆蓋，累計授課200+場，課程好評率高達99%；
——美譽遠揚，曾服務(wù)于多家國央企、銀行、上市企業(yè)，課程針對性強，緊貼業(yè)務(wù)且知識落地性強，學員贊稱“實用至極，無人不贊！”

部分項目經(jīng)驗：
【實戰(zhàn)代表案例一】：
——面對當下復雜多變的經(jīng)營環(huán)境，并結(jié)合天津某鋼管有限公司的實際情況，建立完備的財稅管控方案；
——成果：助力企業(yè)在政策支撐下降低稅負1000萬元，完善企業(yè)財務(wù)管理制度，減少企業(yè)庫存10%，資金周轉(zhuǎn)速度提升15%，提升銀行閑置資金收益2%，制定業(yè)務(wù)人員績效方案，治理業(yè)務(wù)過程中的“微腐敗”，個人借款減少800萬元。
【實戰(zhàn)代表案例二】：
——定期針對北京某金屬科技有限公司經(jīng)營數(shù)據(jù)進行分析，為戰(zhàn)略決策提供方向指導；并進行財務(wù)管理升級，創(chuàng)建ERP信息化管理平臺，加強企業(yè)財務(wù)內(nèi)控的同時實現(xiàn)業(yè)務(wù)增長；啟動股權(quán)激勵、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計，規(guī)劃了上市路徑。
——成果：助力稅收成本降低26%，銷售收入同比增長30%，凈利同比增長3000多萬元，企業(yè)年減少呆滯庫存1000萬元，加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)18天，選定新三板—>北交所的上市路徑。
【實戰(zhàn)代表案例三】：
——曾主導山東某新材料有限公司股權(quán)架構(gòu)、戰(zhàn)略規(guī)劃、預算管理、內(nèi)部控制、信息化升級五維一體的財務(wù)體系建設(shè)
——成果：設(shè)計并輔導落地了股權(quán)架構(gòu)，財務(wù)體系成果搭建落地并應(yīng)用，一年后收入同比增長30%，稅收成本同比降低42%，管理費用同比降低18%，利潤同比增長45%
【實戰(zhàn)代表案例四】：
——曾主導鄂爾多斯某能源集團風險管理和內(nèi)控建設(shè)
——成果：發(fā)現(xiàn)35個需要改善的風險點，提出18項內(nèi)控管理建議，該企業(yè)一年后利潤同比增長130%；

主講課程：
《企業(yè)內(nèi)控和合規(guī)實務(wù)》
《資本運作的稅收籌劃》
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《內(nèi)控審計流程與要點建設(shè)》
《企業(yè)全生命周期稅收籌劃》
《全面預算管理與實施要點》
《企業(yè)全電發(fā)票的精細化管理》
《各行業(yè)稅務(wù)稽查風險要點與應(yīng)對》
《金稅四期背景下企業(yè)財稅風險控制與稅收籌劃》 

• 財力言商——企業(yè)全面經(jīng)營和非財管理沙盤

   

  一、課程背景： 大多數(shù)人在企業(yè)中工作時，往往會長期聚焦在一個部門，而當他們獲得晉升時，還是基于相同的部門，這就導致員工在縱向提升的職業(yè)道路上難以通觀全局，并清晰地認識到自己在本部門的日常工作、決策和行為中可能會對企業(yè)全局帶來的影響。 各個部門的領(lǐng)導者由于上述職業(yè)發(fā)展通路的原因，缺乏對企業(yè)整體經(jīng)營的全局性了解，從而導致系統(tǒng)性管理思維的欠..

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• 保險財富管理之稅收籌劃

   

  課程背景：目前，中國經(jīng)濟處于轉(zhuǎn)型攻堅期，深化改革也開始進入深水區(qū)，為什么今年崔永元要大張旗鼓的“炮轟范冰冰”？為什么兩稅合并落地如此迅速？房產(chǎn)稅是否呼之欲出？遺產(chǎn)稅是否加速推進？這些即將來臨的稅務(wù)改革，對我們的財富管理有何影響？針對習書記提出的共同富裕，國家層面又在做哪些布置？我們將關(guān)注高端客戶關(guān)注的問題，對稅務(wù)問題進行詳..

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• 企業(yè)全面成本控制與管理

   

  第一講、樹立正確的成本意識 1、我不是老板，成本與我無關(guān)； 公家的東西，不用白不用，不拿白不拿；節(jié)約了成本，我有什么好處； 明天說不定就不干了，企業(yè)好與壞與我一點關(guān)系都沒有； 在這個工廠都干幾年了，工資總是不漲，老板真摳門； 都是計件的，如果單價不再提高，我就不干了； 干好了又有什么用，工資還不是老樣子。2、成本，也有你的..

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• 中小型企業(yè)全面質(zhì)量管理

   

  第一講：把 企業(yè)引到質(zhì)量上來1、什么是質(zhì)量和質(zhì)量概念？案例一：“好鋼的質(zhì)量是什么？”2、為是么質(zhì)量對小企業(yè)如此重要？案例一：“小企業(yè)除了質(zhì)量，還有什么能贏得客戶？”現(xiàn)場互動：分組討論，要求每個組指定宣講人現(xiàn)場分享3、質(zhì)量觀念的基本原理 ..

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• 企業(yè)全面預算管理

   

  一、全面預算管理基本概念1、全面預算管理的含義2、全面預算管理的五個意義3、全面預算管理存在的缺陷4、實施全面預算管理的前提條件5、全面預算管理體系的構(gòu)成- 不同生命周期企業(yè)預算的管理模式- 預算編制的時間- 全面預算管理的內(nèi)部配套建設(shè)- 全面預算管理的組織保證- 制定科學、嚴謹?shù)念A算制度二、預算編制的基本..

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• 企業(yè)全面預算管理課程

   

  課程介紹： 建立以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)的全面預算，已成為企業(yè)重要的管理手段，在企業(yè)經(jīng)營中起到了目標實現(xiàn)、過程控制、績效評價和有效激勵的重要作用。講師結(jié)合大量工作實踐與企業(yè)案例分析，為學員展示一個系統(tǒng)化、流程化的全面預算管理體系與方法，使學員建立起以戰(zhàn)略導向，市場導向的企業(yè)全面預算管理的理論與方法體系，進一步提升企業(yè)管理效率和學員的職業(yè)競爭力。課程大..

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